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老師，購入設備，發(fā)票日期是10/31，12月拿到發(fā)票，并抵扣，那應該從哪月開始折舊呢，折舊信息中的入帳日期應該填哪個呢
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2020-01-06
請問老師，我在所得稅季報的時候如何填寫附表二，享受固定資產(chǎn)一次性抵扣。固定資產(chǎn)40萬，本年折舊8000累計折舊10000
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2020-01-09
1、甲公司為增值稅一 般納稅人，適用增值稅稅率為13%， 2020年5月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟活動:
(1)1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價為500萬元，該批商品實際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10、1/20、 N/30，甲公司于當日發(fā)出商品，乙公司于5月14日付款，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。
(2) 5日，銷售一批商品給丙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。
(3) 15日，甲公司向丁公司銷售一 批原材料價款為80萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 10.4萬元，該批材料成本為 50萬元。 款項已存入銀行。
會計分錄怎么寫？
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2021-12-20
資料:某企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務; 1.向甲企業(yè)銷售商品一批，售價為80000元,增值稅稅率為13%，商業(yè)折扣為10%，貨款
尚未收到。
3.向丙企業(yè)賒銷商品一批，該商品報價為100000元,商業(yè)折扣為5%,付款條件是“3/10、
2/20、n/30”(不含稅折扣)。采用總價法進行會計核算。對下列情況進行賬務處理:①賒銷;
②10日內(nèi)收款;③第18日收款;④第22日收款。
4.該企業(yè)某年3月10日與客戶簽訂合同,銷售A、B兩種產(chǎn)品。A產(chǎn)品售價50000元，成本36 000元;B產(chǎn)品售價40000元,成本28000元。合同約定簽訂合同后交付A產(chǎn)品,B產(chǎn)品在3個月后交付，兩種產(chǎn)品全部交付后一并結(jié)算產(chǎn)品價款。該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%,在交付產(chǎn)品確認收入時發(fā)生納稅義務,并同時收取增值稅。
（需要計算過程和會計分錄）
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2023-10-22
老師，銷售企業(yè)購進汽車的增值稅可以抵扣嗎？能勾選抵扣嗎
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2018-12-12
小規(guī)模納稅人當期銷售額扣除銷售不動產(chǎn)后未超過10萬元 ，銷售不動產(chǎn)的銷售額要繳增值稅嗎？
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2019-05-27
征稅對象為原礦的，將金礦銷售額折算為原礦銷售額，計算應納稅額的時候是用原礦的稅率還是金礦的稅率？
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2020-02-25
老師，你好！公司要辦理注銷，出售固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊，貸：固定資產(chǎn)，要將賬面上的累計折舊結(jié)平，為什么這里結(jié)平不了，累計折舊余額出借方？已經(jīng)附上圖片。
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2019-11-21
廠家，供應商買夠5萬塊錢的產(chǎn)品，我們給供應商打四折，打完四折之后，再給供應商10個點的返利,返完十個點之后，再給供應商零售價3000元的產(chǎn)品，算給供應商幾折呢
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2019-01-26
公司購進汽車一批，后將其中一輛作為試駕車，由于要去上牌就需要自己給自己開機動車票。本來我是打算按進價直接開票，同時做銷售和購入固定資產(chǎn)，這樣剛好進銷相抵。結(jié)果公司那些人問了廠家說是試駕車給的折扣低些，非要我按實際折扣后價開票。現(xiàn)在就成了這臺車售價比進價還低，這樣就造成了進項比銷項大，稅務局肯定會找麻煩的。現(xiàn)在怎么處理好呢？
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2019-03-14
老師，我想問一下如果商家和客戶買賣東西，商家賣出東西貴會開增值稅專用發(fā)票，是不是這個時候商家納稅義務就發(fā)生了？？就要確定一個增值稅銷項稅吧？但是，是不是還得看符合收入確認條件才能看是不是可以確認收入吧？
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2019-04-26
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷售收入沒有金額的按零售價入賬，以后再告訴我當初銷售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價10元出售，賣100件分錄為： 借：應收賬款-A單位 1000 貸：主營業(yè)務收入-A商品1000結(jié)轉(zhuǎn)商品成本：借：主營業(yè)務成本A商品20 貸：庫存商品 A商品201.假設：2017年6月得知實際A商品按經(jīng)銷商價格是8元出售，再返利10%給銷售人調(diào)整分錄為：用紅字沖減錯誤借：應收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營業(yè)務收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現(xiàn)金/應收賬款-A單位 720 銷售折扣與折讓-張三 80 貸：主營業(yè)務收入-A商品 800 成本金額沒錯不變動。 2.若跨年2018年才得知經(jīng)銷商價格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 720 貸：應收賬款-A單位 720 款項已收的話再做一筆分錄為： 借：現(xiàn)金 720
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2018-06-05
請問社群銷售支付的傭金可以稅前扣除嗎，需要代扣個稅嗎
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2020-06-08
這種機動車銷售發(fā)票抵扣時，抵扣額需要填在進項稅那欄嗎
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2018-10-08
老師，你好，我們是購貨方，銷售方開了銷售折讓的負數(shù)發(fā)票，這個月報稅上做了進項轉(zhuǎn)出，請問會計分錄怎么做？
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2016-11-21
已提足固定資產(chǎn)銷售二手車的會計分錄，機動車銷售1萬元，固定資產(chǎn)原值10萬元，已提折舊10萬元，沒有殘值
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2019-05-28
某企業(yè)出售一廠房,原價1000000元,累計已計提折舊500000元,支付清
理費用10000元,出售取得價款為450000元,營業(yè)稅稅率為5%
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2019-11-11
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售成本采用隨時結(jié)轉(zhuǎn)的方法。2020年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（1）6月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，假定符合收入確認條件，不含稅售價為50萬元，因?qū)儆谂夸N售，甲公司同意給乙公司10%的商業(yè)折扣，適用的增值稅稅率為13%。代購貨方墊付相關(guān)的運費3萬元（假設運費不考慮增值稅）（運費最終由購貨方承擔）。同時為了鼓勵乙公司及早還款，甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件(按含增值稅的售價計算)為：2/10，1/20，n/30。假定甲公司2020年6月15日收到該筆款項。
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2022-11-07
一、某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2023年4月生產(chǎn)銷售洗衣機，出廠不含增值稅單價為3800元／臺，具體購銷情況如下： (1）向某商場銷售1000臺洗衣機，由于商場采購量大，給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明，同時，向運輸企業(yè)（一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3000元，(2）銷售本企業(yè)2022年購進的自用生產(chǎn)設備一臺，取得含增值稅收入226000元。 (3）銷售洗衣機發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金22600元。 求1，4，5進項稅額和2，3銷項稅額6的當期增值稅
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2023-05-31
例2：甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷售業(yè)務。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
(1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務，該筆業(yè)務為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價200萬元，商業(yè)折扣金額10萬元，實際收到銷售價款190萬元、增值稅稅額24.7萬元.
2)實際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費支出已70萬元。
(5)計提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準備20萬元，發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元，發(fā)生訴訟費用2萬元，員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出0.2萬元。
(4)當年的利潤總額為2400萬元。
已知：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費支出15萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，計算當年企業(yè)應納所得稅額。
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2022-11-09
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全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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