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請(qǐng)問老師，我在所得稅季報(bào)的時(shí)候如何填寫附表二，享受固定資產(chǎn)一次性抵扣。固定資產(chǎn)40萬，本年折舊8000累計(jì)折舊10000
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2020-01-09
征稅對(duì)象為原礦的，將金礦銷售額折算為原礦銷售額，計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候是用原礦的稅率還是金礦的稅率？
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2020-02-25
老師，公司購回的產(chǎn)品入有的零售銷售未開票，收現(xiàn)金未申報(bào)收入，老板要求入固定資產(chǎn)折舊攤銷有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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2024-04-02
老師我想問問
某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。
（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為640萬元。
（3）發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用80萬元，其中廣告費(fèi)用25萬元；管理費(fèi)用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。
（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費(fèi)80萬元。
（5）營業(yè)外支出14萬元，其中通過縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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2020-06-27
公司購進(jìn)汽車一批，后將其中一輛作為試駕車，由于要去上牌就需要自己給自己開機(jī)動(dòng)車票。本來我是打算按進(jìn)價(jià)直接開票，同時(shí)做銷售和購入固定資產(chǎn)，這樣剛好進(jìn)銷相抵。結(jié)果公司那些人問了廠家說是試駕車給的折扣低些，非要我按實(shí)際折扣后價(jià)開票。現(xiàn)在就成了這臺(tái)車售價(jià)比進(jìn)價(jià)還低，這樣就造成了進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，稅務(wù)局肯定會(huì)找麻煩的。現(xiàn)在怎么處理好呢？
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2019-03-14
拿到的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，抵扣聯(lián)蓋了發(fā)票章，可以抵扣嗎？
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2018-09-17
銷售加工農(nóng)產(chǎn)品銷項(xiàng)17%，什么情況下抵扣13%.什么情況抵扣11%
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2018-01-13
老師，銷售企業(yè)購進(jìn)汽車的增值稅可以抵扣嗎？能勾選抵扣嗎
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2018-12-12
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷售收入沒有金額的按零售價(jià)入賬，以后再告訴我當(dāng)初銷售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價(jià)10元出售，賣100件分錄為： 借：應(yīng)收賬款-A單位 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品1000結(jié)轉(zhuǎn)商品成本：借：主營業(yè)務(wù)成本A商品20 貸：庫存商品 A商品201.假設(shè)：2017年6月得知實(shí)際A商品按經(jīng)銷商價(jià)格是8元出售，再返利10%給銷售人調(diào)整分錄為：用紅字沖減錯(cuò)誤借：應(yīng)收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現(xiàn)金/應(yīng)收賬款-A單位 720 銷售折扣與折讓-張三 80 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品 800 成本金額沒錯(cuò)不變動(dòng)。 2.若跨年2018年才得知經(jīng)銷商價(jià)格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 720 貸：應(yīng)收賬款-A單位 720 款項(xiàng)已收的話再做一筆分錄為： 借：現(xiàn)金 720
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2018-06-05
老師，你好！公司要辦理注銷，出售固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)，要將賬面上的累計(jì)折舊結(jié)平，為什么這里結(jié)平不了，累計(jì)折舊余額出借方？已經(jīng)附上圖片。
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2019-11-21
廠家，供應(yīng)商買夠5萬塊錢的產(chǎn)品，我們給供應(yīng)商打四折，打完四折之后，再給供應(yīng)商10個(gè)點(diǎn)的返利,返完十個(gè)點(diǎn)之后，再給供應(yīng)商零售價(jià)3000元的產(chǎn)品，算給供應(yīng)商幾折呢
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2019-01-26
請(qǐng)問社群銷售支付的傭金可以稅前扣除嗎，需要代扣個(gè)稅嗎
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2020-06-08
這種機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票抵扣時(shí)，抵扣額需要填在進(jìn)項(xiàng)稅那欄嗎
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2018-10-08
根據(jù)下列業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄：
2019年9月1日，甲公司銷售產(chǎn)品給丁公司，開出的增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款100000元，增值稅13000元，產(chǎn)品實(shí)際成本為78000元。銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30,產(chǎn)品已經(jīng)交付，符合銷售實(shí)現(xiàn)條件，已辦妥托收手續(xù)。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
要求列出甲公司下列會(huì)計(jì)分錄
（1）9月1日銷售產(chǎn)品的分錄
（2）如果丁公司于9月5日付款，則分錄為
（3）如果丁公司于9月18日付款，則分錄為
（4）如果丁公司于9月25日付款，則分錄為
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2020-07-07
某居民企業(yè)于2010年5月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)哲，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況
(1）銷售產(chǎn)品取得不含稅收人9 000刀元：
12）產(chǎn)品銷售成本3500萬元、秋金及附加200萬元、 銷售獎(jiǎng)用1 000萬元：財(cái)務(wù)變用20萬元：督理幾用工200
萬 元 其申包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元）：
與銷售產(chǎn)品有關(guān)的營業(yè)外支出800萬元(其中直接捐贈(zèng)文出60萬元）：
(） 全年計(jì)入成本費(fèi)用的工資是1000萬元，發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、取工福利費(fèi) （不包精到人我出還 王王資新金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼）分別為50萬元、 80萬元、100萬元，取得相應(yīng)合法的景 據(jù)。經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定，該企業(yè)當(dāng)年合理的工資文出標(biāo)誰是800萬
1. 下列選項(xiàng)中，說法正確的是（）。
B.稅前允許扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)24萬元
A. 苴接捐贈(zèng)不能在稅前扣除
C.稅前允許扣除職工福利費(fèi)100萬元
D.工資支出不需要調(diào)整
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2023-06-06
老師，我們準(zhǔn)備采用生產(chǎn)設(shè)備一次性扣除政策，我們會(huì)計(jì)上是從今年4月開始計(jì)提折舊的，現(xiàn)在報(bào)第二季度所得稅時(shí)，準(zhǔn)備將這個(gè)設(shè)備進(jìn)行一次性扣除，那這三個(gè)月計(jì)提的折舊是不是跟一次性扣除的重復(fù)了？
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2023-07-14
銷售款扣除土地價(jià)款，是土地價(jià)款按銷售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來扣除土地價(jià)款10萬，這10萬具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
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2021-03-08
老師，開業(yè)時(shí)店鋪買了很多鍋碗瓢盆電磁爐等設(shè)備幾十萬，當(dāng)時(shí)計(jì)入長期待攤費(fèi)用，每月攤銷借方可以寫銷售費(fèi)用-折舊攤銷費(fèi)-攤銷費(fèi)（設(shè)備）嗎？還是要寫折舊費(fèi)（設(shè)備）？長期待攤費(fèi)用對(duì)應(yīng)的科目是不是應(yīng)該是攤銷而不是折舊？
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2019-11-19
主要從事A產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購入價(jià)值200萬元的設(shè)備，當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)使用期5年，無殘值，企業(yè)采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法與會(huì)計(jì)折舊方法相同，稅法規(guī)定的折舊年限為10年。當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入
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2024-01-15
1.甲公司有一投資項(xiàng)目，需要投資60 000元。設(shè)備壽命6年，直線法折舊,無殘值。預(yù)期該項(xiàng)目每年可使銷售收入增加30 000元.付現(xiàn)成本增加5 000元。假設(shè)公司所有稅稅率為25%，該公司要求的最低報(bào)酬率為10%。已知：(P/A,10%,6) =4.3553 ；(P/A,27% ,6)=2.8210。
(3)該項(xiàng)目的投資回收期 (4)該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率，并對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。
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2019-11-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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