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@鄒老師：我公司是小規模汽車租賃公司A（小微企業），老板與另外一家小規模公司B合資開辦另一家新的小規模汽車租賃公司C，AB兩家公司做C新公司的股東，現在A公司要匯錢到C公司作投資款給C公司日常運作，A公司的老板想申請一般納稅人。 問題1，我是A公司財務，我如何做投資款的財務處理及申報？是否屬于關聯企業？
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2017-11-29
老師，如果商貿企業同時經營銷售貨物和物流培訓服務，如果物流培訓服務銷售額大于80萬，必須認定一般納稅人嗎
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2016-12-02
我們公司是服務行業小規模，聽說滾動12個月超過500就會被強制認定一般納稅人，那現在12月份，那我們從幾月份開始算連續12個月？1月份嗎？
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2017-12-20
公司是新開立的，工商那邊已經辦好了，公司需要申請一般納稅人，后期需要開票，我現在是先去刻發票專用章再去稅局核定票種嗎？
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2019-06-21
2017年6月公司辦理的一般納稅人稅務登記，實際啟用一般納稅人資格是7月份，那么6月份發生的增值稅進項還能認證留底嗎。7月份還未去認證過6月份的。
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2017-07-12
請問老師，您知道這個在電子稅務局 哪里可以查到？一般納稅人資格證明文件盒一般納稅信息表
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2019-10-18
2016年稅收征管資料歸檔工作要遞交哪幾個資料？
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2017-03-29
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發生下列經濟業務：
(1） 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產品2500件，單價100元，增值稅銷項稅
額為32 500元，款項已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計
50 000元，增值稅銷項稅額為6 500元，款項暫未收到。
（6） 供應單位發來甲材料38000元，增值稅進項稅
額為4940元，款項用銀行存款支付，材料驗收入庫。
（7）生產A產品領用甲材料3600元，領用乙材料2
400.
230（3）生產車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產品廣告費。
(10）企業購買一臺車床，買價240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項暫末支付，設備交付使用。
(11）提取本月固定資產折1日費，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計提應由本月負擔的銀行借款
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2024-01-14
某建筑公司為增值稅一般納稅人二零一九年五月五日承建某房地產工程項目七月三十日發包方案進度支付工程款360萬元若改建筑公司選擇適用一般計稅方法算應納稅額改公司七月需要繳納的增值稅多少萬元
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2023-05-30
14公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為9%，本月通過銀行向分包
單位預付備科款25000元，作如下會計處理：
借：預付賬款一
預付分包單位款
25 000
貨：銀行存款
25 000
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2024-03-22
恒易公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，采用預期損失法確認壞賬損失準備，需要編制中期財務報告?？紤]到前瞻性因素，公司確定的各賬齡預期損失率為：1年以內1%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上50%。2020年1月1日，應收賬款科目借方余額為500萬元，系2019年8月20日向甲公司賒銷商品形成。恒易公司2020年發生的相關業務資料如下，要求作出相應會計處理（除債權、債務設置明細科目外，其他不需要設置明細科目，會計分錄以元為單位）。
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2023-06-06
紅星公司企業為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。原材料采用實際成本核算，原材料發出采用月末一次加權平均法計價。運輸費不考慮增值稅。2022年4月，與A材料相關的資料如下：
(1)1日，"原材料﹣-A材料"科目余額40000元（共4000公斤，其中含3月末驗收入庫但因發票賬單未到而以3000元暫估入賬的A材料300公斤）
(3)8日，購入A材料4000公斤，發票賬單已收到◇貨款46000元◇增值稅額5980元，運輸費用2000元。材料尚未到達◇款項已由銀行存款支付。
(4)11日，收到8日采購的A材料，驗收時發現只有3980公斤。經檢查◇短缺的20公斤確定為運輸途中的合理損耗，A材料驗收入庫。要求：
(1）編制4月1日沖銷3月末暫估原材料的會計分錄。
(3◇編制4月8日購入A材料的會計分錄。
(4）編制4月11日收到A材料的會計分錄。
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2024-06-24
乙酒廠為增值稅一般納稅人，本年4月生產并銷售白酒200箱，每箱20千克，取得不含稅收入30000元，收取包裝物押金1130元，押金單獨記賬，貨款及押金均已收到;生產并銷售啤酒15噸，取得含稅收入47460元，貨款已收到。
要求:計算該酒廠本年4月應納消費稅。
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2024-04-11
1.[資料]華星工廠為增值稅一般納稅人，202x年9月發生下列材料采購業務:
(2)以銀行存款預付中原工廠購買乙材料款30 000元。
(4)上述從喜豐工廠購入的材料送達，驗收入庫。
(6)收到中原工廠發來的乙材料200千克，每千克120元，增值稅稅率為13%，對方代墊運費1000元(不含稅)，增值稅稅率為9%。材料已驗收入庫，余款已退回。
(7)購入機器設備一臺，單價50000元，增值稅稅率為13%，價稅合計56 500元?？铐椧延勉y行存款支付。
高貴的黑貓
于 2023-11-16 19:14 發布
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2024-01-17
【目的】 練習委托加工物資的核算。
【資料】 MY公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。委托加工物資按實際成本計價核算。9月委托 SN公司加工木箱一批,發生以下經濟業務:
1.2日,發出板材 30 立方米,單位成本 500元。
2.4日,開出轉賬支票支付上述板材運輸費 500元(含稅,增值稅稅率為9%)。
3.18日,開出轉賬支票支付木箱加工費3000元(含稅,增值稅稅率為 13%)。
4.18 日,木箱全部加工完畢,共 300 只,已運抵人庫
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2023-10-31
甲企業為增值稅一般納稅人本月委托某煙廠加工煙絲甲企業自行提供的煙葉的成本為35000元，支付加工費9605元（含增值稅），煙絲收回繼續加工成1000條卷煙，以15萬元不含稅價格全部售出。甲企業當月允許抵扣的進項稅額為840元，要求計算甲企業當月應繳納的增值稅稅額和消費稅稅額
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2024-11-06
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入￥45,200白酒消費稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入￥15,000定額稅率為￥240一噸，請根據上述資料分別計算，該酒廠十月份和十一月份影響到的消費是該就像是十月份11月份應繳納的增值稅
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2022-12-15
甲企業為增值稅一般納稅人，2021年6月份共生產
A貨物100箱，B貨物100箱。當月將其中100箱A貨
物投資到乙企業取得乙企業5%的股權；將其中的
20箱B貨物通過福利部門捐贈給地震災區，剩余的
80箱B貨物當月全部對外銷售取得不含稅銷售額
60萬元已知A貨物沒有同類貨物的市場銷售價格，
成本為90萬元，成本利潤率為10%。則甲企業上述
業務應納墻值稅()萬元。
A.24
B.25.44
C.27.03
D.22.62
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2023-02-11
某增值稅一般納稅人2019年9月生產銷售 A 型空調，出廠不含增值稅單價為3000元，具體業務如下：
(1）向某商場銷售1000臺 A 型空調，由于量大給予其10％折扣，在同一張發票上分別注明銷售額和折扣額。同時，采取以舊換新方式銷售空調100臺，收取含稅差價共226000元。(2）銷售本企業2016年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入79100元。
(3）當月銷售空調發出包裝物收取押金10000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元。
要求：1．分別計算（1)(2)(3）業務中的增
值稅銷項稅額
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2023-11-08
某公司經營連鎖食品銷售業務,為增值稅一般納稅人。本年年初共向客戶銷售了1130-|||-張儲值卡,每張面值10000元?？蛻艨稍诠镜娜魏我患议T店使用儲值卡消費。截至本年12月31日,客戶使用儲值卡消費的金額為5650000元。假定企業在實際收到款項時發生增值-|||-稅納稅義務,增值稅稅率為13% 的會計分錄怎么寫
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2024-10-09
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