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各位老師請教一個問題，我們是一家小規(guī)模公司，2019年12月份多開了一張10萬元的發(fā)票，且當(dāng)時還繳納了增值稅。到了2020年3月份才發(fā)現(xiàn)上年度多開的10萬元，然后在3月份開了紅字發(fā)票紅沖上年度多開的10萬元，現(xiàn)在2020年3月對于跨年開的10萬元的這張紅字發(fā)票我做的處理的是:
借:應(yīng)收賬款 -100000
貸:以前年度損益調(diào)整 -97087.38
應(yīng)交稅費-增值稅 -2912.62
借:利潤分配-未分配利潤 97087.38
貸:以前年度損益調(diào)整 97087.38
現(xiàn)在申報財務(wù)報表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表利潤表勾稽關(guān)系不對，相差的數(shù)就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)97087.38，我的問題就是我需不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表或是利潤表，19年企業(yè)所得稅年報和20年第一季度企業(yè)所得稅季報分別該怎么填寫呢？？
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2020-04-24
老師，如果我公司第四季度盈利而全年累計是虧損的，是否需要預(yù)繳第四季度企業(yè)所得稅，如果需要，年終匯算清繳后是否可以退稅？還是留底以后年度抵免所得稅？
1/1013
2016-01-29
老師你好我們是一般納稅人，季繳經(jīng)營所得個稅中彌補前年度損益是每個季度多可扣除繳還是到第四季度才可扣除繳稅的
1/268
2022-03-03
四季度的利潤表是盈利的，但往年還有很多未彌補虧損沒有在四季度報表上反應(yīng)，請問，我在報第四季度的報表時要交所得稅嗎？
1/402
2021-12-27
老師，個體戶合同價款已到賬100萬，發(fā)票只開45萬一個季度，余下的下個季度開。第一季度交200元經(jīng)營所得稅，這種情況該如何做賬？
1/594
2021-12-10
老師解析下這個題，不太懂，這個5932702.65本年累計金額是一季度的還是二季度的數(shù)字，還有所得稅費用278511的數(shù)字是一季度預(yù)交的嗎
1/832
2019-06-14
律師事務(wù)所是小微企業(yè)，今年第二季度盈利了，還要交所得稅嗎？
1/545
2021-07-03
今年第三季度預(yù)申報該季度企業(yè)所得稅。單位沒有沒有固定資產(chǎn)加速折舊，怎么填寫該表呢？
1/793
2018-10-11
老師 ，如果季度已經(jīng)達(dá)到了100多萬元了 ，但是下個季度沒超過100萬 那么如何計算企業(yè)所得稅？
1/731
2019-06-11
老師，您好，我申報第一季度企業(yè)所得稅時多繳納了稅金，那我接下來幾個季度該怎么操作呢
1/1701
2019-11-14
第二季度資產(chǎn)總額為4900萬元，職工人數(shù)299人，應(yīng)納稅額90萬，第二季度企業(yè)所得應(yīng)納多少萬元
1/741
2022-03-25
小規(guī)模納稅人季度申報的企業(yè)所得稅申報表里的利潤總額是填寫當(dāng)季度的還是全年累計？
1/2332
2019-01-09
第三季度資產(chǎn)總額為4900萬元，職工人數(shù)299人，應(yīng)納稅額150萬，第二季度企業(yè)所得應(yīng)納多少萬元
1/1020
2022-04-25
第三季度計提所得稅，金額是9月利潤表利潤總額*稅率還是第三季度利潤表利潤總額*稅率
1/705
2022-10-10
個體工商戶定期定額一個季度少于45萬是免增值稅。一個季度9萬以內(nèi)免交個人所得稅嗎
1/2033
2021-12-22
你好老師，我一季度末利潤是虧損，二季度利潤4-6月是盈利，但是1-6月累計還是虧損，請問二季度末需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
1/473
2019-06-11
2018年虧損，2019年1季度有盈利，老板不想1季度交所得稅，除了增加成本外，可以調(diào)整2018年的成本做到2019年做為1季度的成本嗎？
2/619
2019-04-09
老師，您好，小型微利企業(yè) 第一季度利潤總額986790.41，第2季度的利潤總額699912.35，怎么計算出我第2季度要交多少企業(yè)所得稅，計算公式是？
2/610
2022-07-07
老師我三季度收入沒發(fā)生，二季度報的時候成本里面把費用做上了，現(xiàn)在三季度報企業(yè)所得稅時是直接零申報還是怎么報呢
2/886
2016-10-06
請問老師，我們是小微企業(yè)餐飲行業(yè)，19年之前虧損43萬，2020年第一季度虧損，第二季度盈利30萬，那第二季度我需要交所得稅嗎？
1/923
2020-06-27
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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