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某首飾商城為增值稅一般納稅人2019年，6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，1.零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒取得收入51.98萬元，其中分別核算的金銀首飾收入30萬元，鍍金手術(shù)收入19萬元，經(jīng)營手冊的包裝盒收入2.98萬元。2.開展金項鏈以舊換新活動，換出金首飾1200克，回收舊首飾600克收取差價款12萬元，并收取舊首飾折價補償20元一克。
已知經(jīng)營首次零售環(huán)節(jié)消費稅稅率5%。
1.銷售成套禮盒應(yīng)繳納的消費稅。
2.以舊換新銷售金項鏈應(yīng)繳納的消費稅。
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2023-04-19
按實際成本計價的核算，利達公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，期初A材料庫存為1000kg，單位成本為28元，2023年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)要求據(jù)此編制相關(guān)會計分錄。
1、向甲公司購入A材料2000kg，30元/千克，價款60 000元，增值稅7 800元，價稅款已通過銀行存款支付，材料尚在運輸中。
2、上述A材料運達企業(yè)并驗收收庫
3、向乙公司采購A材料，以銀行存款40 000元預(yù)付貨款。
4、向乙公司采購A材料1000kg，31元/千克，價款31 000元，增值稅4030元，驗收入庫。
5、收到乙公司退回上述采購材料預(yù)付款的余額。
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2023-04-05
長江有限公司（下稱長江公司）為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，以人民幣為記賬本位幣，對外幣業(yè)務(wù)采用即期匯率的近似匯率折算。假設(shè)當月1日的市場匯率為即期匯率的近似匯率，按月計算匯兌損益，按月進行利息處理。2020年1月1日有關(guān)外部賬戶期初余額如下：
項目 外幣（美元） 折算匯率 折合人民幣金額
銀行存款 100 000 6.20 620 000
應(yīng)收賬款 500 000 6.20 310 000
應(yīng)付賬款 200 000 6.20 124 000
2020年1月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
（1）1月5日收到某外商投入的外幣資本100萬美元，當日的市場匯率為1美元=6.15元人民幣，投資合同約定的匯率為1美元=6.30元人民幣，款項已由銀行收存。
（4）1月13日，以美元存款償還應(yīng)付賬款20萬美元。
（5）1月20日，將10萬美元存款兌換成人民幣存款，兌換當日美元買入價為：1美元=6.00元人民幣。
1月31日的市場匯率為1美元=6元人民幣。
要求：（1）編制長江公司上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。（2）計算長江公司1月份的匯兌損益。
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2022-12-27
鷺江股份 2001.1 月1 日，支付銀行存款2400 萬持有 B30%表決權(quán)股份 (600萬股），能夠?qū)實施重大影響。另銀行存款支付相關(guān)稅費 15 萬元，增值稅率
6%。后續(xù)計量用權(quán)益法。B公司當日所有者權(quán)益BV 如下：
實收資本 5000
資本公積 2000
其他綜合收益 500
未分配利潤
500
其賬面價值與公允價值相同。2001.12.31B 公司其他綜合收益的余額為 400 萬，資本公積余額為 2500 萬。實現(xiàn)凈利潤 700 萬。2002.5.15 日宣告股票股利 10 送
2。2002.12.31 B公司實現(xiàn)凈利潤300 萬。2003.4.5 宣告現(xiàn)金股利 0.4 元/股。
2003.4.20 收到上還股利存銀行。2003.12.31B 公司虧損 9900萬，判斷是否是超額虧損。
要求：編制鷺江公司相關(guān)分錄。
這問題分錄怎么寫？
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2023-04-24
A公司為增值稅一般納稅人，2020年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：進口產(chǎn)品20000元，海關(guān)征收2600元增值稅；購入原材料20000元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為2600元。銷售不含稅產(chǎn)品100000元，適用的增值稅稅率為13%，根據(jù)以上業(yè)務(wù)該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額為（ ）元
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2022-03-22
請問我們是增值稅一般納稅人，向個人房東租房，他去稅務(wù)局代開發(fā)票。請問對方能開增值稅專用發(fā)票嗎？稅率是多少
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2020-03-19
老師，小規(guī)模納稅人增值稅：含稅營業(yè)額除１+１.０３
為什么工程類的小規(guī)模納稅人老師說的增值稅是：營業(yè)額*３%再除１+１.０３？？？
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2016-11-27
老師好，求 “今年小規(guī)模納稅人增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅“的文件
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2023-09-12
一般納稅人和小規(guī)模納稅人取得的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備發(fā)票,對方開的是增值稅普通發(fā)票也可以全額抵減嗎?
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2017-03-27
因疫情，小規(guī)模增值稅納稅人本季度減免，小規(guī)模增值稅普通發(fā)票，1-3月份減免稅額為996元，但是小規(guī)模增值稅申報表上是按3%減免的，是1106，多出的幾十塊錢我如何調(diào)賬呢？老師
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2020-04-11
一般納稅人月末，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、應(yīng)交稅費未交增值稅，這四個科目的明細賬，是不是只有應(yīng)交稅費-未交增值稅不為零留到下個月繳納，其他三個科目結(jié)轉(zhuǎn)為零？
1/686
2017-09-27
企業(yè)是小規(guī)模納稅人。增值稅季報，地稅里面增值稅的附加稅（城建稅，教育費附加之類）月報，假設(shè)7~9月這個季度里面的8月，有開票，增值稅為1000元。因為增值稅季報，所以8月無法報增值稅。那么8月要報增值稅的附加稅嗎，還是7-9月的附加稅一起報。
1/892
2018-09-10
老師你好，一般納稅人公司，月末有銷項稅額需要繳納，對于這個稅額如何做分錄？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項（金額是當月需要繳納的稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 再做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ？
2/1213
2019-04-13
老師，您好，問一下，我公司是增值稅小規(guī)模納稅人，對方公司為一般納稅人，開具增值稅零稅率發(fā)票，我們公司可以用嗎
1/849
2015-01-19
老師，我想問下我們是一般納稅人，我給別人開的增值稅普通發(fā)票，別單位給我們開增值稅專用發(fā)票我們能不能抵扣？
1/556
2019-07-02
小規(guī)模納稅人納稅人季度銷售額沒有達到45萬，免了增值稅，沒有增值稅就沒有附加稅，6月做賬需要計提嗎？附加稅嗎？
1/974
2021-07-06
老師好，求 “今年小規(guī)模納稅人增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅“的文件
2/307
2023-09-12
如果納稅人符合免征增值稅要求，比如納稅人提供生活服務(wù)免征增值稅，那應(yīng)該開具專用發(fā)票還是普通發(fā)票？為什么？
1/799
2020-03-16
請問老師用簡易計稅法的小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅嗎？因為進項稅不得抵扣，納稅人所交的增值稅等于進項稅嗎
1/879
2022-05-29
一般納稅人還是輔導(dǎo)期，可以拿增值稅專用發(fā)票回來嗎？還是說正式成為一般納稅人才可以拿增值稅專用發(fā)票回來。
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2019-01-04
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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