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某上市公司高級技術人員王先生2019年1月取得如下收入： (1) 月工資收入12000元；當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金8%，繳費基數為11000元； (2) 王先生的女兒正在上小學五年級； (3) 王先生的父母已經年過60歲，家里還有一個妹妹； (4) 取得到期國債利息收入1286元； (5) 出租用于居住的住房，取得出租住房的月不含稅租金收入為6000元，按月收租 ； 已知：上述收入計算個人所得稅時均不考慮繳納的其他稅費，夫妻商議子女教育費由王先生全額扣除，贍養老人的費用由兄妹二人平均分攤。
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2020-08-25
公司報銷給員工或給對方傭金沒有發票，年底可以作為費用，抵減所得稅嗎
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2020-02-25
老師，這個應交所得稅為啥要這樣算啊費用化支出為啥沒有暫時性差異
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2024-06-25
1-3月份的費用四月份才報銷，可以做到第二季度里抵減所得稅嗎？
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2020-04-21
想請問利潤表中的所得稅費用在年報中填在哪里
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2023-05-19
利息所得、租金所得、特許權使用費所得。按照負擔、支付所得的企業或者機構、場所所在地?；蛘甙凑肇摀?、支付所得的個人住所地確定所得來源地。請問老師，能不能舉例說明的通俗一些，就是該由誰來納稅？
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2019-08-19
老師這題分錄我看的不明白
借：資產處罝收益30
貸：無形資產30
借：無形資產一累計攤銷5
貸：管理費用5(30/5*10/12)
借：少數股東權益5
貨：少激股益5[ (30-5) x20%]
借：遞延所得稅資產6.25 （問題1 這里我看不懂了是處置了30萬無形資產所以減少所得稅費用嗎）
貸：所得稅費用6.25[(30 - 5*25%]
借：少數股東損益1.25 (6.25*20%) （問題2 這里也不明白 這怎么重復了 上面不是寫了個一樣分錄5 ）
貸：少數股東權益 1.25
1597205495642
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2020-09-21
農民個人用四輪車拉貨，這樣的勞務如何征收個所得稅？使用個人所得稅哪個
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2016-06-20
您好，企業所得稅可以用以前年度虧損彌補，是不是不用交企業所得稅了，對不
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2021-04-25
老師好，1.這個月所得稅申報表填寫利潤后顯示迡補以前虧損額，因為這個季度利潤額度超出2019年所得稅匯算利潤額，我想問的是迡補虧損用做分錄不？2.最后迡補后應補交所得稅額為1000，做計提分錄 借 所得稅費用1000貸應交稅費-所得稅費用1000 問本期是按1000元計提對嗎？3.迡補虧損后，在2020年所得稅匯算清繳有個企業所得稅迡補虧損明細表里年度利潤數據自動顯示數據會跟利潤表利潤收據一致嗎？（我說擔心的是本季度利潤表凈利潤數據與迡補虧損后的所得稅匯算清繳報表里的迡補虧損明細表里的利潤一行填的利潤數據不一致）上數據，謝謝老師
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2020-07-06
請問老師那個所得稅是如何算的，比如我們公司是小型微利，年應納稅所得額不超100萬，季度預繳所得稅，那么3月份的時候計提的是1-3月所得稅，用總收入減去成本及期間費用后的利潤按照5%計提所得稅然后預繳，然后6月底的時候再計提的所得稅是不是計提1-6月份總收入減去成本及期間費用后的利潤計提所得稅費用呢，然后再減去1-3月已經預繳的所得稅，才是6月份要交的所得稅呢，這個分錄怎么寫？還是說6月份就按照4-6月的收入與成本費用來計提所得稅呢
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2021-03-30
老師您好，我們公司年底盈利了，需要繳納企業所得稅，我有一個問題想咨詢一下：就是我們做賬時，期末計提所得稅費用，計提后我們報表上的未分配利潤就是凈利潤了，如果按我們的財務報表申報所得稅的話，所得稅申報表上的利潤就小了，還有就是所得稅的稅額也就小了，跟我們計提的那個稅額就不一致了，這個是要怎么處理？希望老師幫我解答一下謝謝
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2022-01-09
老師，會計課堂里講金馬公司，籌建期金稅盤的費用是入管理費用中的，營業期時又做到了遞延，再從遞延轉營業外收入，不是籌建期做為固定資產時營業期才進遞延收益的嗎
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2016-10-24
需要填一份企業所得稅征收方式鑒定表，現在要填：經濟類型？上年收入總額？上年成本費用額？上年所得額？等怎么填？
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2017-02-09
小規模簡易3%，企業所得稅核20%再乖8%，請問可以減成本費用再乖以稅額嗎
1/551
2016-10-17
3月新開的公司 這個月才去國地稅報道，下個月報稅的時候 因為現在沒有收入 但是賬上歸集的開辦費就有幾萬 下個月報企業所得稅時候，是在成本費用填列上 還是等有收入的時候再報這筆開辦費？
1/645
2017-07-13
管理費用-汽車費再算企業所得稅時，有扣除上限嗎？
1/503
2017-11-28
老師 我正在操作真賬實操-房地產行業-深圳新新房地產經紀有限公司的財報申報 ，不明白利潤表中“所得稅費用”怎么核算來的，麻煩老師解答一下，謝謝
1/228
2019-09-29
所得稅費用前兩個季度沒提 第三個季度才提 那編制三季度利潤表時所得稅費用本年累計和本月累計應該怎么填？
1/428
2019-10-14
請問老師交企業所得稅是
收入—成本—管理費用—稅金=利潤
按照利潤交企業所得稅嗎？
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2021-05-13
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