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1．甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2019年12月有關經營情況如下：
(1)提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收人1431萬元；
(2)出租餐飲設備取得含增值稅收人28. 25萬元，出租2017年5月購置的房屋取得含增值稅收人5. 45萬元；
(3)發生員工張某出差交通費用，取得注明上張某身份信息的鐵路車票，票面金額為1200元；發生員工王某出差交通費用，取得注明王某身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價1281元、燃油附加費100元；
(4)支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發票注明稅額1.2萬元：
(5)購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額1.3萬元；
(6)從農業合作社購進蔬菜用于餐飲服務，取得農產品銷售發票注明買價100萬元。
已知：生活服務適用的增值稅稅率為6%，有形動產租賃服務適用的增值稅稅率為13%，不動產租賃服務適用的增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發票均在本月申報抵扣；甲公司符合加計抵減進項稅額的有關條件。
根據上述資料，
(1)計算甲公司當月的增值稅銷項稅額；
(2)計算業務(6)中甲公司可以抵扣的進項稅額；
(3計算甲公司當月應交增值稅
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2020-05-10
我財務報表改了，多加了1880的利潤和244.39的增值稅，然后現在帳上面應該咋改，倒不回來了，賬上面得結轉費用 到本年利潤，本年利潤到未分配利潤嗎，不會加分錄了，應該怎么改呢？
1/128
2022-09-13
請問營改增稅務分析測算表是只是在變成一般納稅人的時候才填，還是每個月都填
然后在申報的時候發現1-3月都要填，4月申報沒有那個營改增稅務分析測算表了，是怎么回事？
1/253
2019-05-20
老師您好：我三季度的財務報表利潤表數填錯了 您說我需要改過來嗎 增期還沒過 季報數也錯了但是款已經劃走了 我想下個增期把季報數改過來 減少損失可以嗎 謝謝老師
1/352
2019-10-14
您好，一個12年開工，16年竣工的工程老項目，營改增之前不考慮稅的問題，一直按營業稅交，營改增之后因為項目要完工了，開票的人比較多，所以進項稅大于銷項稅了，這要怎么辦呢
1/1095
2019-08-26
老師你好 我們是一般納稅人，可以賣裝修材料 也可以設計咨詢，我們這個月需要開咨詢發票（增值稅普通發票）20萬左右，這個月我們房租發票（增值稅專用發票）大概25萬左右，我可以這個月25萬的房租專票全部做進項抵扣嗎？如不可以，怎么樣做比較好》如可以的話我是不是可以全部抵咨詢費，我們增值稅稅率有2個17%和6%
1/691
2016-12-20
營改增之后的稅率，我想要詳細點，分別包括小規模納稅人和一般納稅人
1/440
2017-09-26
公司是建筑企業，報稅的時候要填營改增稅負分析測算表，但是我填完不含稅銷售額后，后面自動算出來的銷項稅額小數點后面進位了，比實際的多了一分，不能保存了。怎么辦呢
1/592
2018-09-06
營改增行業核定為一般納稅人的金額為連續12個月的不含稅銷售額大于500萬。是12個月累計大于500萬，還是連續12個月每個月均大于500萬？
1/1198
2016-12-30
我提問：請問老師，我公司是建筑施工企業，之前已經結束了的工程，營改增之前票也開完了的，就沒有做賬。現之前結束的工程這個月轉進一筆尾款二百多萬的工程款，然后我們就把這筆款以還借款的名義大部分轉入了老板的私人賬戶，另外以往來款的名義轉了幾萬塊到分公司，轉出去的總金額是對得上的，這種情況，我能不做這筆賬嗎？一定要做的話，又該怎么做分錄？怎樣才沒有稅務風險？（因之前這個項目完工了，票也開完了，賬就沒有做了，也沒有掛賬） 小捷 初級會計職稱08-25你的意思，你之前開了發票給甲方，但是沒有收到工程尾款，你
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2016-08-29
營業稅改征增值稅試點地區的納稅人，如何劃分一般納稅人和小規模納稅人？
1/874
2017-06-21
營改增之前就是貨物銷售的一般納稅人，之前沒有開過技術服務費的發票，現在開技術服務費幾個點？
1/589
2017-03-22
小規模納稅人，一般納稅人和營改增項目的納稅人銷售不動產分別適用哪種稅率
1/961
2019-06-19
老師：請問建筑安裝企業的小規模沒有達到500萬就不會升級為一般納稅人,具體是怎么樣的,比如營改增后2016.6-2016.12月開了27萬,2017.1-5月開了51萬,2017.7.-2017.11月開了205萬,請問連續12個月開票不超過500萬,2016.6-2017.5月是連續的是嗎,沒有超過,那么從2017.7月開始又重新計算是嗎,請問是這樣理解的嗎，請問是怎么理解的啊
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2017-11-30
建筑業營改增后外帳主營業務成本如何較合理與存貨進行比配，倉管是含稅入庫 財務又是不含稅入賬 這個到時候如何與倉庫月末庫存相等？
1/876
2017-03-05
房租稅金怎么算出來21.45%的呢，個人出租非居住房給我公司當辦公室用，營改增后，稅點5%吧12%房產稅，附加稅中的城建稅0.35%，教育費附加0.15%，個人所得稅1%？還有啥稅呀
1/924
2018-04-18
營改增的小規模納稅人銷售服務連續12月達到多少，要轉為一般納稅人呢，哪個文件有明確規定呢
1/856
2017-09-23
老師你好，我們單位是建筑業，工地上有幾個殘疾人，不知道符不符合稅收優惠政策，建筑服務是不是提供營改增現代服務這類呢
2/727
2020-04-16
我們房地產公司原來的材料核算比較隨便，隨著營改增的實施，公司開始重視，目前財務部門要求現場的材料管理必須做的幾個方面我列出給老師看看，看這樣基本行不..1、 各類工程材料或設備必須分類歸集供應商的送貨單或出庫單，若供應商未附送送貨單或出庫單，管理員必須開具材料入庫單，管理員按耗用的材料分類開具領料單，入庫單、領料單必須有相關人員的簽字，以上各類單據每周交給財務部門審核。 2、 管理員必須按材料分類登記材料的倉庫賬，明確各類材料的收入、發出、庫存。對于工程設備必須登記設備明細賬。財務部門定期與材料管
3/963
2017-02-20
財務咨詢公司可以追加保險咨詢業務嗎？
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2019-01-27
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