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所得稅的稅負率是用應納稅所得額除以不含稅收入的話。那應納稅所得稅是我最終算出來的利潤嗎？還是算出來的利潤乘以15%我實際要繳納的所得稅去除？
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2018-07-10
請問匯算清繳調整的所得稅分錄如下 借：應交稅費-應交企業所得稅 5000 貸 所得稅費用 5000 請問這個怎么結轉分錄， 老師我就是想把所得稅從貸方轉出到借方平賬
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2019-06-17
老師，去年交納企業所得稅只借應交稅費_應交企業所得稅貸銀行存款，沒有計提借所得稅費用貸銀行存款這個計提分錄，今年所得稅匯算時應該怎么處理呢
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2019-05-17
A公司2015年度利潤表中，利潤總額為4000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額與所得稅核算有關的情況如下
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2020-07-02
#提問#個稅中綜合所得=工資薪金所得+（勞務報酬所得+特許權使用費）*80%+稿酬所得*80%*70%。這里為什么要乘以80%和70%呢，我每個月申報個稅的時候從來沒有乘過呀
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2019-12-30
老師，小規模納稅人，請問今年補交60元去年匯算清繳調增后的企業所得稅，直接補記 借：所得稅費用，貸：應交稅費－－企業所得稅； 借：應交稅費－－企業所得稅，貸：銀存 可以嗎？
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2020-12-12
17. 個人投資者從其投資的企業（不是個人獨資企業、合伙企業）借款，在借款年度終了后既不歸還，又未用于生產經營的，其未歸還的借款應當繳納“個人所得稅”，適用的稅目是（ ）。
A、工資薪金所得
B、勞務報酬所得
C、財產轉讓所得
D、利息、股息、紅利所得
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2018-12-05
我可以這樣理解嗎：作為公司的福利費補貼，公司可以按受益對象計入管理費用/銷售費用/生產成本等科目，可以在工資總額14%的范圍內在企業所得稅前扣除。作為員工，收到這些補貼款，需要公司作為工資并入這位員工的工資薪金代扣代繳個人所得稅。是雙向操作，是這樣嗎？
如果員工是以發票報銷的形式，而公司收到員工這些發票而支付的現金，可以不并入工資嗎？
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2020-03-19
東海公司 20×8年12月31日首次計提壞賬準備。20×8年12月31日,應收賬款余額為2 000 000元,計提壞賬準備80 000元；20×9年12月31日,應收賬款余額為2400 000元,當年未發生壞賬,計提壞賬準備16 000元。新海公司20×8年利潤總額為1600 000元,20×9年利潤總額為2 000 000元。假定無其他納稅調整事項, 東海公司的所得稅稅率為25%
要求:
(1)計算東海公司20×8年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產以及20×8年應納稅所得額、當期所得稅費用,編制結轉所得稅費用的會計分錄。
(2)計算東海公司20×9年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產以及20×9年應納稅所得額、 當期所得稅費用,編制結轉所得稅費用的會計分錄。
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2020-06-25
請問一下，如果2022年補交2020年的土地使用稅，還要回去更正2020年的企業所得稅匯算清繳嗎，還是可以在2022年匯算清繳時填？
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2022-07-11
存貨盤盈的時候，不是直接沖減管理費用嗎？為什么在計算企業所得稅應納稅所得額時，也將存貨盤盈計入了收入總額
1/3944
2020-05-23
20年忘記計提所得稅，但是即使計提了所得稅也不影響利潤總額，到了申報年報時候不用調整忘記計提的所得稅吧？只需要在1月入以前年度損益調整-所得稅
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2021-04-11
第一個問題是：總機構和分支機構匯總報表后，在2018年匯算清繳時繳納17年企業所得稅，賬務處理是 借：所得稅費用-當期所得稅 貸：應交所得稅 賬務處理方式對不對？
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2019-04-25
A公司2015年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下。
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2020-06-17
老師 個人獨資企業產生的個人經營所得稅怎么做賬 這樣做么
計提：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交個人所得稅
上交
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
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2022-02-16
關于企業所得稅如何做分錄呢？6月算出所得稅 七月季報交所得稅 那交稅的那個分錄是6月做還是7月做？如果用快帳軟件 自動結轉會不會自動算企業所得稅？
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2018-07-13
符合居民企業之間紅利所得可以免征所得稅對挖。填寫季度預交所得稅時是不是填在所得稅附表1第6行，先不用申報備案，等匯算清繳時再備案是不是這樣/
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2018-01-12
合伙企業所得稅采用“先分后稅”的原則，合伙人為自然人的，繳納個人所得稅；合伙人為法人或其余組織的，繳納企業所得稅。
老師你好，請問這里分別是誰交個稅和企業所得稅呢?企業所得稅是合伙企業的企業所得稅、還是法人或其余組織的企業所得稅呢？
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2021-12-22
老師，，銷售費用-會展服務，在所得稅匯算中填在期間費用的哪個欄次？是廣宣費還是其他？
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2021-05-10
工程預繳工資薪金個稅的會計分錄如果繳納的個人所得稅屬于單位性質的，會計分錄：(1)根據繳稅單入賬借：應交稅金--個人所得稅貸：庫存現金等(2)月末，根據繳納的個稅做提取借：所得稅費用--個人所得稅貸：應交稅金--個人所得稅(3)結轉時借：本年利潤貸：所得稅費用--個人所得稅為什么是這樣做呀預交的個稅?不是放在管理費用里面嗎這樣做的原理是什么
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2018-11-26
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