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某公司202年12月初成立,為增值稅一般納稅企業,增值稅率13%，成立
當月發生部分經濟業務如下:
1)售產品一批,售價1000000元(不含稅),貨款收到并存入銀行，增值稅專用發
票已開出。
(2)結轉已銷售A產品的成本650000元。
(3)按售價的10%計算銷售產品應交納的消費稅100000元。
(4)以現金支付A產品銷售過程中的運輸費4360元(含稅,增值稅率9%),增值稅發柔已經收到。
(5)以銀行存款支付行政管理部門的辦公用品費1130元(含稅,增值稅率13%)增值
企業行
稅發票已經收到。
(6)以銀行存款1500元支付借款利息，其中1000元是前期已確認但尚未支付的利息。
理部 500元屬于本月的利息。
(7)以現金支付違約金300元。
(8)取得罰款凈收入1400元,款項收存銀行。
(9)向丙工廠出售閑置的材料物資1000千克,銷售不含稅單價10元、貨款已收到并存入銀行，增值稅發票已經開出。
(10)接上筆業務，按出售材料的實際成本結轉已售材料成本，單位成本7元。
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2021-11-30
33. 某企業為增值稅小規模納稅人，2019年10月銷售自產貨物取得含稅收入10300元，銷售自己使用過2年的設備一臺，取得含稅收入80000元，當月購入貨物取得的增值稅專用發票上注明金額8000元，增值稅稅額1280元，則該企業當月應繳納增值稅（ ）元。這道題1280是不能抵扣的，要轉出的，計入成本。但是也是增值稅啊，為什么不算進去當月的應交增值稅呢
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2020-06-03
某企業是增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅率。該企業產品目前的市場銷售價格為每件80元。該企業在制訂的促銷方案中規定，凡一次購買該廠產品1000件以上的，給予10%的折扣。2020年8月，該企業共通過以上折扣銷售方式銷售產品5000件。該企業將全部折扣銷售均在銷售實現后單獨向購貨方開具紅字專用發票，而未將銷售額和折扣在同一張發票上分別注明。根據稅法規定，該企業應按照折扣前的銷售額計算增值稅。這時:銷項增值稅額=5000x80x13%=5.2(萬元)請問該如何籌劃才能使增值稅稅負降低?
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2023-11-24
七月的增值稅報稅之后，發現五六月的銷售額和稅額有錯，就去做了五六月的增值稅的更正，更正之后五六月的期末留抵稅額和銷售額的本年累計就有變化，那現在報八月的增值稅時要不要先把七月的更正了
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2018-08-30
經濟法梁晨老師的入門課里講課內稅和課外稅有一個例題，價內稅100萬（含消費稅30萬，70萬是不含稅銷售額）+增值稅13萬（100萬*13%）=收取金額113萬。我想問計算增值稅是（不含稅銷售額額+消費稅）*13%來計算增值稅的嗎？
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2024-02-29
某白酒廠為增值稅一般納稅人 。2019年5月向一小規模納稅人銷售白酒2000千克，開具增值稅普通發票上注明含增值稅價款為93600元，同時收取單獨核算的包裝物押金200元
要求:計算該白酒廠當月銷售稅應納稅額
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2022-03-23
某企業是一般納稅人，某月購進商品20噸，取得增值稅專用發票，每噸不含稅單價6000元，購入后將其中5噸發給職工，5噸對外捐贈，另外10噸零售，零售每噸9040元。已知增值稅稅率13%，請計算該項業務應納增值稅。
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2019-12-31
小規模納稅人適用的增值稅納稅申報表，填寫時碰到問題。本期發生額怎么填？ 未稅銷售額x3%，還是。。。？本期扣除額是未稅銷售額x2%嗎？我司是按季度繳增值稅，本季度超過45萬了，所以需要繳納增值稅，應該按1%繳，對嗎？
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2021-10-06
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-26
納稅人銷售貨物發生折讓、折扣行為的，如何確定銷售額及開具紅字增值稅專用發票？
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2015-11-26
老師，我在做一筆銷售商品時，應交稅金是要選增值稅留抵稅額，還是選待轉銷售稅額？
1/421
2019-12-30
老師 報稅 報增值稅有金額的看那個實際銷售金額和實際銷售稅額 的這個在哪看啊
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2023-08-21
公司從事醫療器械銷售，有批發，也有零售，那么該企業的增值稅稅負率應該是多少呢？
1/1808
2018-04-07
我公司煤炭銷售企業，在疫情期間的銷售，免增值稅嗎，一般納稅人和小規模兩個公司。
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2020-03-03
老師你好，請問增值稅一般納稅人銷售自己使用過的包裝物屬于銷售舊貨嗎？為什么？
1/5794
2019-07-22
請問出售交易性金融資產和轉讓有什么區別，為什么出售時會計分錄沒有增值稅呢
1/1922
2019-05-09
增值稅納稅申報表的主表為什么只看到了開的13%發票銷售額，看不到6%的銷售額啊
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2020-06-12
視同銷售和視同銷售免增值稅(達不到起征點)填納稅申報表如何填？請老師詳細說明
1/969
2019-07-12
增值稅納稅申報表主表和附表里的銷售額需要把沒開發票的銷售額也計入進去嗎
1/716
2018-07-04
出售和轉讓交易性金融資產有什么不同，為什么轉讓還要交增值稅，出售不需要繳納
1/3705
2018-12-02
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