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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

某企業(yè)是增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅率。該企業(yè)產(chǎn)品目前的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為每件80元。該企業(yè)在制訂的促銷(xiāo)方案中規(guī)定，凡一次購(gòu)買(mǎi)該廠產(chǎn)品1000件以上的，給予10%的折扣。2020年8月，該企業(yè)共通過(guò)以上折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售產(chǎn)品5000件。該企業(yè)將全部折扣銷(xiāo)售均在銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)后單獨(dú)向購(gòu)貨方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，而未將銷(xiāo)售額和折扣在同一張發(fā)票上分別注明。根據(jù)稅法規(guī)定，該企業(yè)應(yīng)按照折扣前的銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅。這時(shí):銷(xiāo)項(xiàng)增值稅額=5000x80x13%=5.2(萬(wàn)元)請(qǐng)問(wèn)該如何籌劃才能使增值稅稅負(fù)降低?

謹(jǐn)慎的綠草

于2023-11-24 10:31 發(fā)布 ??213次瀏覽

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送心意

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-11-24 10:36

1.將折扣銷(xiāo)售的銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。這樣，可以按照折扣后的銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅，從而降低稅負(fù)。
  2.重新設(shè)計(jì)促銷(xiāo)方案，使折扣銷(xiāo)售的銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。這樣，同樣可以按照折扣后的銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅，降低稅負(fù)。
  3.考慮將部分銷(xiāo)售額轉(zhuǎn)移到其他稅種，如營(yíng)業(yè)稅或消費(fèi)稅等，以降低增值稅稅負(fù)。
  4.考慮將部分成本轉(zhuǎn)移到其他科目，如管理費(fèi)用或銷(xiāo)售費(fèi)用等，以降低增值稅稅負(fù)。
  5.考慮與供應(yīng)商協(xié)商，爭(zhēng)取更多的折扣或返利，以降低增值稅稅負(fù)

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您好，一般納稅人發(fā)票開(kāi)錯(cuò)跨月了，需要先申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票紅字信息表，然后開(kāi)票方根據(jù)紅字信息表開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。

2019-07-16 09:18:50

您好，開(kāi)進(jìn)來(lái)的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開(kāi)出去的，一樣的計(jì)稅的。

2017-04-08 12:45:23

1.將折扣銷(xiāo)售的銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。這樣，可以按照折扣后的銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅，從而降低稅負(fù)。 2.重新設(shè)計(jì)促銷(xiāo)方案，使折扣銷(xiāo)售的銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。這樣，同樣可以按照折扣后的銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅，降低稅負(fù)。 3.考慮將部分銷(xiāo)售額轉(zhuǎn)移到其他稅種，如營(yíng)業(yè)稅或消費(fèi)稅等，以降低增值稅稅負(fù)。 4.考慮將部分成本轉(zhuǎn)移到其他科目，如管理費(fèi)用或銷(xiāo)售費(fèi)用等，以降低增值稅稅負(fù)。 5.考慮與供應(yīng)商協(xié)商，爭(zhēng)取更多的折扣或返利，以降低增值稅稅負(fù)

2023-11-24 10:36:27

您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。一般納稅人開(kāi)給小規(guī)模的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。

2020-07-06 20:25:06

可以去申請(qǐng)普通發(fā)票，去開(kāi)普通發(fā)票，

2020-06-18 15:30:19

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答：您好，一般納稅人發(fā)票開(kāi)錯(cuò)跨月了，需要先申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票紅字信息表，然后開(kāi)票方根據(jù)紅字信息表開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。
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答：您好，開(kāi)進(jìn)來(lái)的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開(kāi)出去的，一樣的計(jì)稅的。
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A公司2019年11月10日向B公司銷(xiāo)售甲商品1000件，單位銷(xiāo)售價(jià)格為100元,單位成本為80元，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)款為100000元，增值稅稅額為13000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出。協(xié)議規(guī)定，B公司應(yīng)于12月10日之前付款，在銷(xiāo)售后3個(gè)月內(nèi)因質(zhì)量問(wèn)題問(wèn)題B公司有權(quán)退貨，假定A公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)B公司的退貨率為10%，B公司于12月8日支付貨款。在2019年12月31日，A公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估，認(rèn)為只有8%的甲商品會(huì)被退回。A司為增值稅一般納稅人，甲商品發(fā)出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，假定甲商品發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給B公司不考慮其他因素(分錄以元為單位2019年11月10日發(fā)出商品時(shí)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理請(qǐng)做出確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

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2020年6月2日,甲公司以每件1000元的價(jià)格銷(xiāo)售1000件A產(chǎn)品(商品均-|||-己發(fā)出,商品的控制權(quán)已轉(zhuǎn)移),收到100萬(wàn)元的貨款及增值稅稅款13萬(wàn)元。按-|||-照銷(xiāo)售合同約定,產(chǎn)品如有質(zhì)量問(wèn)題,客戶可以在60天內(nèi)退回任何沒(méi)有損壞的-|||-產(chǎn)品,并得到全額現(xiàn)金退款。A產(chǎn)品的成本為每件800元。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)有100-|||-件(即10%)A產(chǎn)品被退回,而且即使發(fā)生后續(xù)變化,也不會(huì)導(dǎo)致大量收入的轉(zhuǎn)回。-|||-甲公司預(yù)計(jì)收回產(chǎn)品的成本不會(huì)太大,并認(rèn)為再次出售產(chǎn)品時(shí)還能獲得利潤(rùn)。甲-|||-公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,產(chǎn)品發(fā)出時(shí)發(fā)生納稅義務(wù),實(shí)-|||-際發(fā)生銷(xiāo)貨退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以沖減銷(xiāo)項(xiàng)稅額。-|||-2020年7月10日發(fā)生銷(xiāo)貨退回,實(shí)際退貨量為80件,退貨款項(xiàng)已經(jīng)支付。-|||-要求:根據(jù)上述資料編寫(xiě)甲公司銷(xiāo)售商品時(shí)和發(fā)生銷(xiāo)貨退回時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

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增值稅一般納稅人取得發(fā)票必須是增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？

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