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在2018.11月將出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的業(yè)務(wù)銷售額填入免稅收入申報(bào)增值稅導(dǎo)致未及時(shí)繳納增值稅。2019.10月已做調(diào)整，認(rèn)證相關(guān)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按照16%繳納增值稅。在增值稅申報(bào)表中將銷售收入填入征稅項(xiàng)目銷售額。這意味著增值稅申報(bào)表的收入（免稅收入）多了一筆（2018.11月計(jì)入的免稅項(xiàng)目收入369564）。
2019.11月記賬時(shí)沖銷這筆收入，請問如何沖銷增值稅申報(bào)表中這筆收入？才能使增值稅申報(bào)表收入與利潤表收入一致。
個(gè)人理解:
1.與本月免稅收入相抵，但是本月免稅收入只有191761.86不夠與369564相抵。
2019年12月無免稅收入。能更改2019年3月4月的增值稅申報(bào)表中的免稅收入嗎？
2.利潤表中暫時(shí)不沖銷這筆收入2020年再沖銷收入，與增值稅申報(bào)表收入可一致。但這樣的話就高估收入了。
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2019-12-08
公司經(jīng)營種植銷售苗木和園林綠化，以前銷售苗木開出的發(fā)票是17個(gè)點(diǎn)的，然后把稅額轉(zhuǎn)為補(bǔ)貼收入，免交增值稅！可是后來營改增之后，我們再開出這樣的發(fā)票，報(bào)稅時(shí)，稅局系統(tǒng)比對的這部分收入也要繳稅！該怎么處理呢！
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2016-09-08
小規(guī)模減免增值稅2019年忘記入賬了，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)賬？納稅人調(diào)增嗎？調(diào)增表里怎么填這一部分減免稅
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2020-05-13
老師，購免稅貨物不能開增值稅專用發(fā)票嗎？為什么？
1/409
2016-06-03
老師你說的附表是這個(gè)增值稅減免申報(bào)明細(xì)表嗎
1/417
2016-07-17
小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬免增值稅吧
1/650
2019-11-23
小微季<30萬免增值稅，那街上門市部也享受嗎？
1/291
2019-03-07
麻煩發(fā)一個(gè)小規(guī)模納稅人增值稅減免的會計(jì)分錄
2/367
2019-10-24
購買免增值稅項(xiàng)目的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅是否可抵扣？
1/953
2014-09-10
2018圖書批發(fā)零售環(huán)節(jié)免征增值稅的文件下來了嗎
1/820
2018-05-14
老師小規(guī)模免征增值稅附加稅的分錄怎么記賬啊
5/634
2019-08-17
減免的增值稅還有附加稅費(fèi)還需要繳納印花稅嗎？
1/1192
2019-03-11
請問做美容的醫(yī)院，收入的增值稅屬不屬于免征的。
1/686
2020-04-25
涉及的免稅的增值稅不需要轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入 嗎
1/260
2022-03-02
農(nóng)村合作社開出來的免稅發(fā)票可以抵扣增值稅嗎？
1/411
2022-01-13
請問老師，減免的企業(yè)所得稅，增值稅要怎么做賬呢
1/786
2020-04-07
請問現(xiàn)在個(gè)體戶 一個(gè)季度銷售額多少是免增值稅
1/1373
2019-05-14
小規(guī)模季度不滿30萬的增值稅免征，那怎么寫分錄？
2/578
2020-01-10
老師:小規(guī)模，季報(bào)，專票收入23萬。增值稅可以減免嗎？
1/611
2019-04-11
購買金稅盤及服務(wù)費(fèi)減免增值稅又怎么申報(bào)填寫
1/1311
2019-06-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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