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A國所得的抵免限額=（300+90）×25%×90/（300+90）=22.5（萬元），實際在A國已繳納稅款25萬元，超過抵免限額，其已納稅款可以抵免22.5萬元，剩余的2.5萬元可以結轉以后5個納稅年度進行抵補。B國所得的抵免限額=（300+100）×25%×100/（300+100）=25（萬元），實際在B國已繳納稅款20萬元，需要在我國補繳稅款5萬元。該企業2017年在我國實際應繳納的企業所得稅=（300+90+100）×25%-22.5-20=80（萬元）。這在我國補交的5萬不用加進去嗎？
1/921
2018-07-23
診所都是免稅收入嗎
1/1957
2017-08-24
4月份開始查賬征收，公司想留下這個賬戶，為公司開立一些免稅發票，只要開票代表有收入，又沒有相關的費用來沖抵，這個個體工商戶還需要交納哪些稅費？個人所得稅這塊還用再交嗎？
1/271
2019-04-09
您好，我們是小規模納稅人，那個申報的時候45萬以內免交增值稅，但是還有一個應交所得稅怎么去平？報稅的時候也沒有顯示讓交稅呢
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2022-03-27
請問老師：小規模納稅人免稅企業購進貨物無發票對企業所得稅有沒有影響？很多手撕發票可以算是正規發嗎？
1/376
2021-12-14
所得稅年度報表在現場更正了但是漏改了固定資產折舊明細表，那么再去把漏改的固定資產折舊明細表更正一下數據，也不會影響折舊對應的主表里的費用對吧？只是減免稅款和應交所得稅發生變動
1/329
2021-04-22
本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×稅率-速算扣除數）-已預扣預繳稅額
累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
現在工資以這個方式計算，這個工資表該怎么設計 老師你這有模板么？能發我一個么
1/1131
2019-03-04
航天金稅技術維護費進項抵減后計入營業外收入，匯算清繳時免征所得稅對嗎屬于補貼的280元
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2017-12-11
公司清潔工按勞務來歸集，如果每次（以兩天為一次）不超500元，去稅務局代開發票 是否免增值稅 個人所得稅 城建及附加？是否可行？每個月去10次
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2021-10-11
老師你好，我司是小規模納稅人，本月給客戶開發票5萬，是不是免征增值稅，那企業所得稅是交多少呀
1/1852
2019-09-25
社保疫情期間單位部分免征。是所有險種都免嗎？
1/684
2020-04-21
3ABC公司2X18年至2X20年三年免交所得稅2X18年已知三年免稅
后的以后各年將按25%的稅率繳納所得稅,2X18年至2X21年各年年
末應納稅時間性差異分別為100萬元、800萬元、900萬元、600萬
元,可抵扣暫時性差異分別為0、200萬元、500萬元、100萬元,
各年的利潤總額分別為1000萬元、2000萬元、1800萬元、3000萬
元
無其他差異。其他資料略
要求:根據上述資料,分別編制2X18年至2X21年各年確認應交所得
稅、遞延所得稅和所得稅費用的會計分錄
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2022-01-05
我認為選項c說法不正確的理由是：“在境內居住不滿1年但超過90日的”有二種情形：
（1）“長期非居民個人”——就境內全部所得納稅，無免稅優惠；
（2）“短期居民個人”——就境內外所得納稅，但有“境外所得境外支付的部分免稅”的優惠。
因此C選項的結論：“僅就其該年度來源于境內的所得申報納稅”的說法是錯誤的，因為境外所得境內支付的部分也是需要納稅的！
——請問老師，我分析的是否正確？
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2022-05-04
老師，我們的個體工商戶需要給對方代開專票呢，金額又比較大，開票金額為多少時，稅款少交并且個人經營所得稅免交呢？如果開210萬的話，個人經營所得稅得繳納多少呢?
1/471
2021-03-29
小規模城建稅和教育費附加是按季報還是按月報？一般納稅人呢？
1/2232
2016-05-03
請問員工放棄買社保，他們的工資扣個稅后可以從公司賬戶發嗎？
3/607
2016-12-09
稅法（單選）：
3、在商品營銷活動中，企業和單位對營銷業績突出的非雇員（營銷人員）以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業績獎勵，所發生的費用，該營銷人員（ ）
A.不繳納個人所得稅
B.按工資、薪金所得繳納個人所得稅
C.按勞務報酬所得繳納個人所得稅
D.按偶然所得繳納個人所得稅
老師這道題目答案是啥
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2020-03-20
我公司購入口罩捐贈給了醫院，但購買時沒有取得發票，增值稅是不是免稅？所得稅可不可以全額抵扣？謝謝老師！
1/877
2020-03-24
請問老師，我們公司是小規模納稅人而且是個人獨資企業，免征增值稅的話轉入營業外收入，是要交企業所得稅的，但是我們公司個人獨資企業不交企業所得稅交的是個稅，那這個免征的增值稅該怎么樣？
2/1066
2019-10-05
老師，個體戶的個稅是如果核算申報的？有免稅政策嗎？無論應納稅所得額多少都得繳納個稅嗎？是每個季度一繳嗎？
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2022-04-22
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