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A國所得的抵免限額=（300+90）×25%×90/（300+90）=22.5（萬元），實際在A國已繳納稅款25萬元，超過抵免限額，其已納稅款可以抵免22.5萬元，剩余的2.5萬元可以結轉以后5個納稅年度進行抵補。B國所得的抵免限額=（300+100）×25%×100/（300+100）=25（萬元），實際在B國已繳納稅款20萬元，需要在我國補繳稅款5萬元。該企業2017年在我國實際應繳納的企業所得稅=（300+90+100）×25%-22.5-20=80（萬元）。這在我國補交的5萬不用加進去嗎？
葉曉
于2018-07-23 09:32 發布 ??966次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2018-07-23 09:59
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精選問題
無票支付的項目協調費,沒有發票,這種情況如何入 問
您好，這個的話，是一直沒有發票嗎 答
預計銷售每件B產品尚需發生相關稅費0.5萬元。為 問
上午好親，我看看哈 答
甲公司持有乙公司40%股權，對乙公司具有重大影響，截 問
同學稍等，老師看一下 答
您好，老師，外貿出口企業每年需要工商年報，同時還需 問
同學，你好 對的，可以參考 http://hangzhou.customs.gov.cn/jinan_customs/500368/3980791/3972426/index.html 答
老師你好！公司展廳進行了裝修，共計裝修費用659210. 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
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葉曉 追問
2018-07-23 10:11
辜老師 解答
2018-07-25 16:47