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"（1）甲公司為增值稅一般納稅人，2020年9月1日向乙公司銷售一批產品，貨款為150萬元，尚未收到，已辦妥托收手續，適用的增值稅稅率為13%，產品成本100萬元。
甲公司應編制會計分錄：
（2）2020年9月15日，甲公司收到乙公司寄來的一張期限為3個月的銀行承兌匯票，面值為169.5萬元，抵付產品的價款和增值稅款。（因債務人抵償前欠貨款而取得的應收票據）
甲公司應編制會計分錄：
3）2020年12月15日，甲公司持有的應收票據到期，收回票面金額169.
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2023-03-22
華立公司為制造業企業，是增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率13%，銷售實現時結轉成本。2019年6月該公司業務情況如下：（1）銷售商品一批，開出增值稅專用發票，金額200萬元，稅率13%，稅額26萬元。提貨單和專用發票已交付購買方B。現金折扣條件2/10，1/20，n/30，該批商品的實際成本140萬元。20天內收到買方款項，存入銀行。（2）收到購買方B的來函，要求對上月所購商品給予10%折讓(該批商品售出時確認收入500萬元，未收款)。經核查，該批商品確實存在質量問題，同意折讓。通過防偽稅控系統開具紅字增值稅專用發票。（3）與C公司簽訂預收貨款銷售合同，銷售商品一批，商品不含稅售價300萬元。合同約定C公司支付1/3貨款及相應增值稅后,華立公司全額開具專用發票。華立公司依合同開具了專用發票，金額300萬元，稅率13%，稅額39萬元，該公司將預收款113萬元存入銀行。該批商品的成本210萬元。
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2022-03-31
26. 甲公司向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發票上注明售價為400萬元，增值稅稅額為52萬元；甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為452萬元，期限為2個月；甲公司以銀行存款支付代墊運費，增值稅專用發票上注明運輸費0.2萬元，增值稅稅額為0.018萬元，所墊運費尚未收到；該批商品成本320萬元；乙公司收到商品并驗收入庫。甲公司銷售商品時應確認的應收賬款為（ ）萬元。
A.452.2
B.452.218
C.0.218
D.0.2
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參考答案：C
我的答案：D
為什么不是0.2？不是有專票嗎？是不是替企業墊付的運費就算有專票也要對方出錢呀？
1/1074
2020-04-27
收到農產品免稅成本票，但我開出去的是增值稅專用發票，我可以計算抵扣進項稅嗎？進項稅是不是票面金額*0.09
1/1377
2020-03-01
我們收到一張商品混凝土的發票，專票3%稅率，請問對方是小規模納稅人開專票呢還是商混的稅率本來就是3%呢
2/895
2022-12-14
也就是說月末按開發票金額確認收入，進行申報，并按開票對應量結轉成本，己發出本月未開票，做為發出商品處理
1/1430
2017-10-12
是內賬，禮品無票，
1/441
2017-05-26
[例5-1]甲公司向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發票上注明售你為 00000元，增值稅稅額為52 00元;甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為452000元，期限為2個月;甲公司以銀行存款支付代墊運費，增值稅專用發票上注明運輸費2000元，增值稅稅額為180元，所墊運費尚未收到;該批商品成本為320000元.乙公司收到商品并驗收入庫。會計分錄如下
確認收入時：
借：應收票據45200
貸：主營業主收入400000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）52000
求解為什么借方寫應收票據，貸方寫主營業務收入？應收票據科目是增加，主營業務收入也是增加？怎么會計分錄借和貸都是增加呀？求解，謝謝老師
1/878
2021-11-12
老師好，公司銷售本公司自己加工的產品，銷售的贈品如何做賬務處理。贈品沒有收錢。
1/607
2019-07-02
老師，我們是工業制造企業小規模，我在填寫申報表的時候，我們有提供勞務的未開發票收入的申報，我是把銷售商品和提供勞務的收入一起填寫嗎？好像沒有分開填寫的格子
1/541
2019-01-10
請問收到普通發票免稅農產品發票直接對外出售，計算進項是發票金額*9%，那么分錄怎么寫？申報表是怎么填寫？
1/691
2020-01-05
你好，成品油紅字發票作廢，但顯示紅字信息表商品編碼與藍票商品編碼數量不一致，是怎么回事啊？
1/538
2022-03-31
你好，成品油紅字發票作廢，但顯示紅字信息表商品編碼與藍票商品編碼數量不一致，是怎么回事啊？
1/2752
2021-08-18
老師，大禮包的食品發票，開票內容可以籠統開食品嗎？還是必須要開出大禮包里面的食品明細的？
1/3600
2020-05-27
本月銷售了一件貨，但沒收到商品采購發票，而且也補不回來，不提取成本可以嗎
1/631
2016-11-25
我這邊是代理記賬，想問下有的個農產品銷售的，他沒有進項票是否可以開農收
1/419
2019-10-23
公司從小商鋪買的辦公用品，沒超過500元，只取得收據沒有發票，可以稅前抵扣不？
1/767
2019-03-28
小企業采購的零星物品都沒有發票（只有收據或購物清單）這種情應該怎么處理？
2/1521
2018-09-12
我們是傳媒公司一般納稅人，收到買辦公用品的3%增值稅普通發票，可以抵扣嗎？
1/1137
2019-11-18
老師請問外購用于員工福利的產品，沒有收到成本發票怎么入賬申報增值稅呢
3/370
2023-04-14
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