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一企業(yè)上年列采購商品一批，分錄為
借：庫存商品
貸:應(yīng)付賬款
同時(shí)列轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
分錄為 借：主營業(yè)務(wù)成本
貸: 庫存商品
該業(yè)務(wù)未付款。請問：
1、現(xiàn)在會(huì)計(jì)上要怎么處理？是紅字沖上年的暫估入庫和結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？
2、還是通過以前年度損益調(diào)整來處理。具體分錄怎么做？？
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2016-11-19
老師您好，我想請教您個(gè)分錄，就是我20年第四季度，結(jié)轉(zhuǎn)成本有個(gè)數(shù)算錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)的分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：原材料，我現(xiàn)在報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳，現(xiàn)在想調(diào)整過來，是做借：原材料 ，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 嘛
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2021-05-11
16年底預(yù)提的費(fèi)用。借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款。今年回票了。直接沖紅還是借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整？如果直接沖紅，利潤表的成本就是負(fù)數(shù)了。
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2017-05-17
老師，我公司前一段查出16年兩張服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，對方認(rèn)定為虛開，稅務(wù)局讓調(diào)出，然后還需要補(bǔ)2016年的所得稅，已經(jīng)在稅務(wù)交完，但是現(xiàn)在的賬務(wù)處理有一個(gè)問題，我們公司確實(shí)銀行全款支付，那我在做以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本的時(shí)候，借方科目寫什么呢？
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2020-09-25
如果涉及到上一年度，一筆主營業(yè)務(wù)成本多結(jié)了，是不是應(yīng)該寫一個(gè)分錄，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:以前年度損益調(diào)整
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2020-05-15
老師好！請問今年收到去年的暫估運(yùn)費(fèi)發(fā)票，不想去更改去年的帳在今年調(diào)整。例如去年暫估100，今年實(shí)際收到發(fā)票是50，今年無購進(jìn)。憑證這樣做對嗎？
1、借：庫存商品 -100 / 貸：應(yīng)付-暫估應(yīng)付 -100
2、借：庫存商品 50 貸：應(yīng)付賬款 100
3：借：主營業(yè)務(wù)成本 -50 / 貸：庫存商品 -50
4：借：主營業(yè)務(wù)成本 50 / 貸：以前年度損益調(diào)整 50（應(yīng)該用正數(shù)還是科目方向相反用負(fù)數(shù)）
1/736
2020-05-15
去年材料票據(jù)沒有收到，暫估入成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付帳款。今年收到材料票，需要通過“以前年度損益調(diào)整”帳戶調(diào)整去年的利潤，請問今年的調(diào)整分錄該如何做？
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2023-08-03
2021年初主營業(yè)務(wù)成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，用以前年度損益調(diào)整能調(diào)賬嗎，除了把成本沖回來了，還有什么需要調(diào)整的嗎
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2022-01-03
張老師，去年暫估計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的費(fèi)用，今年發(fā)票到，該怎樣調(diào)整分錄，需要用“以前年度損益調(diào)整”科目嗎
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2019-07-15
去年研發(fā)支出每月底結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用-技術(shù)研發(fā)費(fèi)，今年調(diào)整至主營業(yè)務(wù)成本，都是以前年度損益調(diào)整，還需要科目調(diào)整做賬嗎
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2025-02-06
您好，去年應(yīng)該計(jì)入無形資產(chǎn)的一筆費(fèi)用45000元，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記錯(cuò)，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，我該怎么做分錄調(diào)整？（對于以前年度損益調(diào)整不是很明白，希望給出具體明細(xì)分錄）謝謝
1/3255
2019-10-21
因?yàn)閭洳椋覀兝习逶趨R算清繳前準(zhǔn)備了一批成本票回來，那么我就要在去年12月份額帳里面做成本暫估，有一部分是人工費(fèi)，一部分是成本，暫估的時(shí)候我直接入賬 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估，這樣暫估對嗎，如果對的話那么我今年又該如何運(yùn)用以前年度損益調(diào)整科目沖減呢？
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2018-07-09
支付給代理記賬公司人員的工資計(jì)入什么？管理費(fèi)用可以嗎？
1/2339
2019-01-14
老師，我們公司之前支付給代理記賬公司半年的費(fèi)用直接計(jì)入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在支付了另半年的費(fèi)用是2019年11月到2020年4月的，請問還可以直接計(jì)入費(fèi)用么？需不需要攤銷
1/1037
2020-01-07
注冊商標(biāo)代理費(fèi)先進(jìn)管理費(fèi)用，然后銀行支付，后來賬戶退回，借銀行存款，貸管理費(fèi)用負(fù)數(shù)嗎？
1/1163
2017-04-06
就有收入就有成本但借成本貸管理-工資,是什么意思
1/915
2019-09-11
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到成本里（原材料）成本增加了要怎么處理
1/488
2023-03-17
老師，怎么理解這個(gè)生產(chǎn)成本直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本？
1/663
2022-04-02
想問下老師，成本結(jié)轉(zhuǎn)，成本比銷出去的還高。怎么處理
1/605
2018-08-23
老師...剛才老板跟我討論公司經(jīng)營成本的問題，說除了每個(gè)月的經(jīng)營成本和費(fèi)用，還有10%的“益前利潤”，讓我統(tǒng)計(jì)個(gè)表，媽呀，這個(gè)“益前利潤”是啥意思啊，是我聽錯(cuò)了嘛？
5/123
2024-08-20
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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