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遞延所得稅資產(chǎn)在年報中需要調(diào)整嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳
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2021-03-09
老師您好，存在視同銷售情況 企業(yè)所得稅匯算清繳營業(yè)收入加上視同銷售收入才和增值稅年報金額一致 這樣申報有問題嗎 企業(yè)所得稅年報營業(yè)收入金額與增值稅年報金額不符合
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2021-05-28
甲居民企業(yè)（以下簡稱“甲企業(yè)”）主要從事服裝的制造和銷售。2019年度有關(guān)財務(wù)資料如下：
（1）銷售收入60 000萬元；從長期持有的境內(nèi)非上市居民企業(yè)乙公司分回股息2 000萬元。
（2）發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費7 000萬元。
（3）發(fā)生符合條件的研發(fā)費用5 000萬元，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益。
已知：2019年度甲企業(yè)還有廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費300萬元尚未結(jié)轉(zhuǎn)扣除；各項支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應(yīng)的會計處理；其他事項不涉及納稅調(diào)整。
要求：根據(jù)上述資料和企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，分別回答下列問題（答案中金額單位用“萬元”表示）：
（1）甲企業(yè)分回的股息是否需要計入應(yīng)納稅所得額？簡要說明理由。
（2）計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費準(zhǔn)予扣除的金額。
（3）計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時研發(fā)費用可以加計扣除的金額。
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2020-07-06
專管員核定企業(yè)所得稅申報期開始時間為2017-10-01到9999-12-31，那我17年企業(yè)所得稅匯算清繳時需要填報前三季度的數(shù)據(jù)嗎？
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2018-05-09
分公司目前是獨立核算的，可不可以變更為非獨立核算，再申請合并統(tǒng)一納稅管理？然后合并納稅，增值稅與所得稅都在總公司核算，那么附加稅也在總公司核算了嗎？如果主稅和附加稅都在總部統(tǒng)一繳納了，在分之機構(gòu)所屬地就不再需要申報納稅了嗎？只需年底匯算清繳時像所屬地稅務(wù)機關(guān)提供完稅證明就好了嗎？ 問題有點長，菜鳥很迷茫，所以還請老師一一為我做達，謝謝了！
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2016-09-09
工程掛靠公司，公司需要收取多少費稅
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2019-01-15
10萬以內(nèi)免稅，做收入時還需要提稅么？
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2019-04-13
老師，您好，現(xiàn)代服務(wù)保養(yǎng)費稅率是多少？
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2020-05-16
做稅審需要賬套，賬套是賬本的意思嗎
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2019-05-21
玩具廠開的模具費發(fā)票13%的稅率，對嗎
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2021-02-07
老師您好，年度匯算個人生產(chǎn)經(jīng)營所得有兩處所得，在哪進行匯算申報啊？
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2020-04-23
要計算企業(yè)所得稅的季報，報表上有以前年度調(diào)整要怎么算企業(yè)所得稅？
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2020-01-13
老師，是一般納稅人做年度所得稅匯算清繳時需要審計做所得稅匯算么？
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2020-02-16
個體工商戶的個人所得稅是不是不用匯算清繳？只填經(jīng)營所得匯算清繳？
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2022-03-16
企業(yè)所得稅稅負(fù)怎么計算?如果一直是虧損沒交所得稅，又怎么計算稅負(fù)?
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2018-07-12
老師，請問匯算清繳
，應(yīng)納稅所得額是118萬，那我的應(yīng)納稅所得額怎么計算？
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2021-05-27
2月份個人所得稅計算跟一月份是否相同？2月份所得稅應(yīng)該如何計算？
1/817
2019-03-05
小規(guī)模是所得稅，和一般納稅人的所得稅，怎樣計算
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2018-09-21
所得稅匯繳清算的時候，補繳的所得稅應(yīng)該做分錄？
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2019-07-08
請問企業(yè)所得稅年報就是企業(yè)所得稅匯算清繳嗎
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2022-04-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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