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我國境內某機械制造企業，適用企業所得稅稅率25%，在A國設立一分公司，2020年境內產品銷售收入8000萬元，銷售成本4000萬元，繳納稅金及附加40萬元，銷售費用1400萬元（其中廣告費1240萬元），管理費用1000萬元，財務費用160萬元，取得境外分支機構稅后經營所得90萬元，分支機構所在國企業所得稅稅率為20%，該分支機構享受了該國減半征收所得稅的優惠。（本題不考慮預提所得稅和稅收饒讓的影響）
要求：
（1）計算該企業2020年來源于境內的應納稅所得額。
（2）計算該企業2020年來源于境外的應納稅所得額。
（3）計算該企業2020年境外所得的抵免限額。
（4）計算該企業2020年在境內實際應繳納的企業所得稅。
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2022-04-16
某企業12月份結轉所得稅前
的“本年利潤"賬戶借方發生額40萬元，
?
貸方發生額66萬元，其中：國庫券利息收人3萬元，稅
收滯納金1萬元。“利潤分配”賬戶的期初貸方余額8萬
元，企業所得稅稅率25%，盈余公積按當年稅后利潤的
10%提取，按可供)
?
分配利潤的40%向投資者分配利潤，不考慮其他因素，
則下列說法正確的有
?
A.當期利潤總額為26萬元
?
B.當期應納稅所得額為24萬元
?
C.當期提取的盈余公積為2萬元
?
D.當期應付利潤為10.4萬元
?
E.當期應納所得稅為6.5萬元
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2022-01-17
請問分公司現在要注銷，稅務上需要先報22年企業所得稅年報和23年第一季度季報以及清算所得稅申報表嗎？
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2023-02-20
老師，我想問下企業所得稅稅負率是不是一定要達到呢，企業的年度所得稅是不是一定不能為零
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2016-11-15
請問分公司滿足小微企業的標準（應納稅所得額不超300，人不超300人，資產不超5000萬）也可以享受小微企業所得稅優惠的政策嗎？
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2022-01-19
1】長城公司20*0年12月購入一項電子設備，當即交付使用。該設備的成本為200萬元。會計上預計該設備的使用年限為4年，預計凈殘值為0，采用年數總和法計提折舊。按照企業所得稅法的規定，其折舊方法為年限平均法，折舊年限及凈殘值與會計政策相同。
?
?假定：（1）該公司各會計期間均未對該固定資產計提減值準備；（2）除該項固定資產產生的會計與稅收之間的差異外，該公司不存在其他會計與稅收的差異；（3）20*0年該公司遞延所得稅負債不存在期初余額；（4）該公司每年實現的利潤總額均為100萬元，適用的所得稅稅率為25％。
?
?要求：編制長城公司20*1年～20*4年各年末有關所得稅的會計分錄。（答案中的金額以萬元表示）
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2021-12-02
在報企業所得稅年報的時候，主表“本年應補（退）所得稅額”這一欄是負數，這個該怎么辦
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2017-05-03
我公司去年剛成立，沒有業務。但銀行扣了自助使用費等360,發生管理費用，178，收銀行存款利息253.30。凈利潤為-284.7在報企業所得稅年報時，有個期間費用表。銀行發生的360是不是應該填在財務費用-傭金或手續費下面。但這樣在所得稅納稅調整表里面，傭金與手續費是調增的。要調增360元。所以應納稅所得額為75.3。應交所的稅18.83這樣報對嗎？我們實際上是虧損的，沒有收入，怎么還要交所得稅呢？
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2018-04-13
請問老師去年3月份計提企業所得稅分錄如下： 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產 去年4月份交企業所得稅費用分錄如下： 借：應交稅費-應交企業所得稅 今年匯算請教后虧損不用交企業所得稅 這個月收到稅務局企業所得稅退稅 怎么做分錄？借：銀行存款 貸什么？
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2022-06-30
是小規模公司，還沒有營業業務，去年10月份成立，每月都是做無票收入小于3萬的，都是零申報，2016年12月份的企業所得稅應繳納92.52元，但2017年1月做季度企業所得稅申報的時候只做了繳稅扣37.09元，現在要做2017年3月份的季度企業所得稅，要補繳回55.43元嗎？但公司的2017年3月份的季度利潤總額為負數？12月報表是前會計做的，是后接手，是新手，指導老師回復說，370.92*10%才是需要繳納的企業所得稅 的 ，企業所得稅稅率不是25%嗎？為何成了10%
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2017-04-10
個人獨資企業，個人所得稅和企業所得稅都要繳納嗎
1/1000
2018-06-06
企業所得稅中年度企業所得稅關聯表、分公司用填嘛？
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2018-05-31
已經繳納的企業所得稅可以做費用沖企業所得稅嗎
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2020-04-13
求：（1）本年薪金、工資所得應由乙企業預扣預繳的個人所得稅合計
（2）本年勞務報酬所得應由支付所得的單位預扣預繳的個人所得稅
（3）本年綜合所得應納稅所得額
（4）本年綜合所得應納個人所得稅
（5）本年綜合所得匯算清繳應補交個人所得稅
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2021-06-11
企業所得稅應納稅所得額應該如何計算
1/885
2020-04-16
老師，增值稅稅負，企業所得稅稅負，是不是每個地方不一樣，還是只是行業不一樣，要從哪里查相關行業的稅負
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2021-03-15
你好 我想問下有沒有企業所得稅年報更改申報表
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2019-05-27
小規模企業所得稅稅率起多少？
1/350
2019-10-25
你好老師 請問一下建筑業增值稅、企業所得稅稅負分別是多少啊
1/310
2019-07-04
小規模 的企業所得稅稅率 是多少
1/557
2017-05-27
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