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老師：按季預繳所得稅的企業，需要逐月預提企業所得稅嗎？還是等季度終了在預提、次月再繳納呢？ 鄒老師 注冊稅務師+中級會計師 37分鐘前 季度終了預提，次月申報繳納
老師：還有一事不明白，如果按季（3月份）預提、次月（4）申報繳納，那么我1月份如果有利潤，利潤表的所得稅費用這欄也填“0”嗎？我是手工帳
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2016-01-28
老師您好！我公司管理人員工資，我每個月都按時計提管理費用，按時申報個人所得稅。但是工資沒有及時發放。現在我把3個月的工資一起發放，每個人每月4000元，3個月我一次發放12000元，這樣可以吧？不會產生個人所得稅問題吧？
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2019-07-01
老師，你好，請教一下，我4月申報第一季度企業所得稅的時候，比如我要預繳100元的所得稅費用，那我在4月的賬要怎么做呀？還有一個我2022年預繳了800元所得稅費用，但是2022年12月末我的累計凈利潤是虧損的，待我5月做22年所得稅匯算清繳的時候，這筆800元應該是要退回的吧？那如果退回我的分錄怎么做呀？還請老師指點，感謝！
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2023-04-06
老師，融資租賃里產生的財務費用，企業所得稅應納稅所得額需要調增嗎
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2023-05-31
1. 2019年中國A公司在境內經營取得所得額6000萬元(公司所得稅稅率25%)；2019年A在甲國的分公司在甲國取得應稅所得額500萬元(公司所得稅稅率為30%)，從甲國取得利息所得100萬元(預提所得稅稅率為20%)；2019年公司從乙國取得特許權使用費300萬元(預提所得稅稅率為20%)。A公司的境外所得均已在當地納稅。計算A公司2019年的外國稅收抵免限額和實際應向中國繳納的所得稅稅額。
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2022-05-31
老師：季度上預交企業所得稅咱做會計分錄？季度上企業所得稅應納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優惠要作營業外收入一稅收優惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
我是小微企業。前三季度核定征收，但利潤總額大于按核定計算的應納稅所得額。四季度被稅務改為查賬征收了，請問我四季度計提所得稅時只考慮第四季度的收入，還是要把前三季度會計報表利潤總額大于按核定計算的應納稅所得額的差額部分一并計提。計提時怎樣做分錄呢（如應納稅所得額為30萬），1、借：所得稅費用 （30萬*0.25） 貸：應交稅費—應交企業所得稅（30萬*0.25）；借：應交稅費—應交企業所得稅（減半減率部分） 貸：營業外收入—減免稅款（減半減率部分）。如果這樣，營業外收入不是又并入了利潤總額，形成循環了？2、借：所得稅費用（30萬*0.5*0.2） 貸：應交稅費—應交企業所得稅（30萬*0.5*0.2），這樣也感覺反映不全面。盼復，我好報稅。謝謝老師哈！
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2018-01-14
所得稅核定征收的，匯算清繳時財務費用-14542要交所得稅嗎？
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2018-04-18
企業所得稅年度納稅申報表沒有所得稅費用一項怎么填
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2019-04-18
取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；這個綜合所得包括工資嗎?還是就是勞務報酬單項合計
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2019-01-29
[圖片]遞延不考慮他們罰款沒遞延
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2024-05-23
非同控下企業合并什么時候考慮遞延資產和遞延負債？還是只要有遞延資產和遞延負債就必須考慮？
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2022-11-18
在固定資產開始使用后的期間取得固定資產補貼，進行遞延攤銷時，是在該固定資產整個使用期間攤銷還是在剩余使用期間攤銷？
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2019-12-27
是小規模納稅人，今年2月購買了金稅盤，一直沒拿到發票，今年7月的時候照到發票了，就記到7月借管理費用-辦公費貸：銀行貸款了，因為公司暫時沒有業務，就沒有要交的增值稅，所以想等到要交的時候在抵扣增值稅，那申報稅的時候是等到抵扣的時候在填減免稅款嗎
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2018-09-04
個人獨資企業，核定征收個人所得稅經營所得，還用建賬嗎？
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2021-09-09
用企業所得稅稅負率怎么來算需要該繳納多少所得稅呢
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2021-12-30
個人所得稅生產經營所得申報表中的成本費用包括哪些！
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2019-01-06
請問所得稅第四季報中成本費用中包含所得稅的金額嗎？
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2022-01-03
你就不用管2017.2018.2019年少交的所得稅了，都統一在2020年算所得稅？
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2020-05-19
老師，這個是因為后6年每年年初這句，所以遞延期是1年的嗎？
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2019-11-24
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