蒹葭 追問

2022-01-03 14:14

也就是說企業(yè)的所得稅不能在稅前扣除嗎？

鄒老師 解答

2022-01-03 14:15

你好，你是指什么不能在稅前扣除呢？ 

蒹葭 追問

2022-01-03 14:20

第四季度所得所的報表上按利潤總額來計算所得稅，那不就等于這個年度的所得稅費用沒有扣

鄒老師 解答

2022-01-03 14:24

你好，所得稅費用 是在利潤總額之后扣除。
在申報第四季度所得稅的時候，是根據利潤總額來計算，而不是按扣除利潤總額之后的凈利潤來計算啊

蒹葭 追問

2022-01-03 14:46

所得稅是在每個季度未計提，次月交嗎？

鄒老師 解答

2022-01-03 14:47

你好，正常情況下是這樣的

蒹葭 追問

2022-01-03 14:47

那次年匯算的時候不是要有退稅嗎？
因為所得稅沒有在稅前扣除呀

鄒老師 解答

2022-01-03 14:50

你好，能提供一下你認為有退稅的計算過程嗎 

蒹葭 追問

2022-01-03 15:03

那所得稅的費用沒有在成本費用中扣除呀

鄒老師 解答

2022-01-03 15:04

你好，成本費用=營業(yè)成本+期間費用，成本費用是不包括  所得稅費用金額的 
所得稅費用，是在利潤總額之后扣除，而不是利潤總額之前扣除啊 
凈利潤=利潤總額—所得稅費用

蒹葭 追問

2022-01-03 15:22

好的，老師這里的收入包括主營業(yè)務收放，其他業(yè)務收入營業(yè)外收入對嗎？

鄒老師 解答

2022-01-03 15:26

你好，收入包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。
是不包括營業(yè)外收入的 

蒹葭 追問

2022-01-03 15:41

那小規(guī)模不滿45萬普票的減免收入是記入營業(yè)外收入吧？這部份是要交所得稅的吧？

鄒老師 解答

2022-01-03 15:42

你好，小規(guī)模季度不滿45萬的普票，減免的增值稅是計入營業(yè)外收入核算，需要計入利潤總額申報所得稅 

蒹葭 追問

2022-01-03 16:09

銀行的利息收入是不是也要列入利潤總額申報所得稅？

鄒老師 解答

2022-01-03 16:10

你好，是的，是這樣的

蒹葭 追問

2022-01-03 16:28

老師第四季度的所得稅是在第12期的賬務處理中計提，次年1月繳納對嗎？

鄒老師 解答

2022-01-03 16:29

你好，是的，是這樣的