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1．甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2019年12月有關經營情況如下：
(1)提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收人1431萬元；
(2)出租餐飲設備取得含增值稅收人28. 25萬元，出租2017年5月購置的房屋取得含增值稅收人5. 45萬元；
(3)發生員工張某出差交通費用，取得注明上張某身份信息的鐵路車票，票面金額為1200元；發生員工王某出差交通費用，取得注明王某身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價1281元、燃油附加費100元；
(4)支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發票注明稅額1.2萬元：
(5)購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額1.3萬元；
(6)從農業合作社購進蔬菜用于餐飲服務，取得農產品銷售發票注明買價100萬元。
已知：生活服務適用的增值稅稅率為6%，有形動產租賃服務適用的增值稅稅率為13%，不動產租賃服務適用的增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發票均在本月申報抵扣；甲公司符合加計抵減進項稅額的有關條件。
根據上述資料，
(1)計算甲公司當月的增值稅銷項稅額；
(2)計算業務(6)中甲公司可以抵扣的進項稅額；
(3計算甲公司當月應交增值稅
1/7071
2020-05-10
老師。我想咨詢一下，企業出售2015年的土地、房屋不動產，增值稅是怎么要怎樣計算，除了增值稅、印花稅，還要哪些稅呢
2/954
2022-03-25
老師，請問營改增后購買的稅控盤和技術服務費買的時候怎么做賬次月全額抵扣的時候怎么寫會計分錄？
1/631
2016-07-04
老師：建筑施工企業營改增后的項目，別人用我們公司的資質接了一個300萬元的項目，本月業主結算了80萬元的工程款，按協議扣除1.6萬元的工程管理費用，我是把80萬元全部轉給對方，還是扣除1.6萬元的管理費用后，余款轉給對方合適？請老師幫我把兩種方法的分錄幫我寫一下，謝謝老師！
2/613
2016-08-10
老師，想請教一下齊紅老師5月26日的建安企業營改增課程34分鐘這個點的案例中進項稅額轉出里3.4萬*1000/（2220/1.11 1300）這個怎么理解
1/478
2016-06-05
老師，想請教一下齊紅老師5月26日的建安企業營改增課程34分鐘這個點的案例中進項稅額轉出里3.4萬*1000/（2220/1.11 1300）這個怎么理解http://qn3.acc5.com/9030527_57540719b1504.png-w100
1/426
2016-08-28
【51】 微信或支付寶等第三方的支付賬單或截圖都不可以作為憑證。（ ）
錯誤 正確
【52】 企業將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，應當按照相關會計準則規定計量非流動資產或處置組中各項資產和負債的賬面價值。（ ）
正確 錯誤
【53】 營改增后，餐飲行業可以向國稅部門申請領取農副產品收購發票，在收購農副產品時由餐飲企業自行開具。（ ）
正確 錯誤
【54】 企業G與企業H簽訂了辦公大樓轉讓合同，附帶的約定條款為企業G會在正常且符合交易慣例的時間內交付大樓，則此時滿足在當前狀況下即可立即出售的條件。（ ）
錯誤 正確
【55】 扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由
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2021-11-23
5月份營改增后計提企業所得稅計提錯了，當時是以收入含稅計提，那賬目處理是怎么處理
3/1023
2017-02-09
物業公司代收了電費，營改增后政策代收電費要按轉售電費處理。即確認收入。但若我確認收入，不能確認成本（因電力局的發票是開給房地產公司的）。所以我把代收電費這一行為轉到房地產去。問題一：房地產可否進行轉售電費行為
在問題一可行的情況下問題二，房地產為以前的老項目選擇簡易計稅方法，那么對于轉售電行為可以進行進項抵扣嗎
2/2638
2016-12-15
請問這次營改增，旅行社成為一般納稅人和小規模納稅人哪一種更有優勢？
1/1659
2016-04-15
老師您好：我公司是一般納稅人，主要從事汽車修理修配， 我想問一下我公司現在幫保險公司代賣車險，收到保險公司的代理保險手續費傭金款1萬元，5月以前我是在地稅局代開的3萬元以下免稅發票，營改增后這個發票我是不是到國稅局代開3個點的發票，還是我自己在公司里面開啊，稅率是多少？
1/984
2016-05-26
公司是營改增建筑施工企業，項目經理以及技術人員的繼續教育費用應該計入工程成本還是管理費用呢
1/1037
2017-10-18
修改憑證怎么修改
1/464
2017-05-16
老師，收到一張咨詢費發票列入哪個項目？
1/638
2017-04-25
公司希望能付一筆錢給個人作為咨詢費用，但又希望這筆錢對方不需要繳稅。請問該如何處理？
1/511
2017-02-24
收到對方公司咨詢費，但是稅務還沒變更好，所以還沒給對方開票，那賬怎么做？
1/610
2017-06-06
保險行業，公司付了法律咨詢費，分錄怎么做
1/527
2018-09-20
我們公司主營是化工，現在可以開出一張咨詢費的專票給下家嗎？
1/385
2018-04-11
老師您好，我們公司是小規模納稅人，想請問開票名稱開咨詢費跟開儀器設備，稅點是相同的嗎？
1/284
2022-04-28
請問下，我們公司要給朋友打勞務費40000元，這樣的話申報勞務所得稅就要七千多，稅費太高了，我們可以打給朋友公司，然后他公司給我們開咨詢費服務費類的發票嗎，這樣操作可以嗎
1/451
2021-05-31
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