老師，想請教一下齊紅老師5月26日的建安企業(yè)營改增課程34分鐘這個點的案例中進項稅額轉(zhuǎn)出里3.4萬*1000/（2220/1.11 1300）這個怎么理解

張偉老師

職稱：會計師

2016-06-05 19:08

這個地方240萬從哪里來

張偉老師解答

2016-06-15 14:18

就是購入不動產(chǎn)實際抵扣的進項

你好，我們是兼職答題老師看不到你的課件，找學(xué)習(xí)群的技術(shù)要一下相關(guān)課件兒的講義看看，

2016-08-28 16:42:49

這個地方240萬從哪里來

2016-06-05 19:08:26

視同銷售比之前增加了(一)單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。(二)單位或者個人向其他單位或者個人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。(三)財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。取得用于簡易征收項目，非應(yīng)稅項目，免稅項目，集體福利或個人消費的購進貨顧物抵扣了進項的需要進行進項轉(zhuǎn)出。

2017-02-12 10:02:49

是的，可以不用轉(zhuǎn)出了

2017-05-04 16:44:43

營改增后，增值稅進項稅額不得抵扣的情形，以及進項稅額不得抵扣與進項稅額轉(zhuǎn)出的關(guān)系，錯綜復(fù)雜。進項稅額不得抵扣，不一定就要轉(zhuǎn)出，是否要轉(zhuǎn)出，要看進項稅額有沒有抵扣，要分清進項稅發(fā)生的時間與物品轉(zhuǎn)移的時間差異，在計算不得抵扣進項稅額時尤為重要。　　一、不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形　　1、用于簡易計稅辦法、非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。營改增后帶來了非應(yīng)稅項目的調(diào)整，非增值稅應(yīng)稅項目，是指提供非應(yīng)稅服務(wù)、銷售不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程等。　　2、非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)，其進項稅額不得抵扣。所稱非正常損失，是指：(1)因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質(zhì)的損失;(2)被執(zhí)法部門依法沒收或者強令自行銷毀的貨物。非正常損失貨物在增值稅中不得扣除(需進項稅額轉(zhuǎn)出);在所得稅中，需將轉(zhuǎn)出的進項稅額計入損失(“營業(yè)外支出”)，在企業(yè)所得稅前扣除. 　　3、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。營改增后應(yīng)稅勞務(wù)內(nèi)涵有所擴大，增加了交通運輸業(yè)、郵政業(yè)、部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等。　　4、接受的旅客運輸服務(wù)。一般納稅人接受的旅客運輸勞務(wù)不得從銷項稅額中抵扣進項稅。　　5、與非正常損失購進貨物、與在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物相關(guān)的交通運輸業(yè)服務(wù)。

2016-08-23 10:20:38

精選問題

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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