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老師好，房地產(chǎn)一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發(fā)票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現(xiàn)在竣工了，要結(jié)轉(zhuǎn)收入，開具9%增值稅發(fā)票，這個(gè)做賬要怎么做??？
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2023-01-31
老師，我是個(gè)體工商戶，小規(guī)模納稅人，2022年第一季度開具增值稅普票20萬（含稅額），第二季度30萬元（含稅額），那么增值稅申報(bào)表我應(yīng)該是在第11欄填寫沒錯(cuò)吧？麻煩老師幫我算下 一季度、二季度的增值稅申報(bào)表中第11欄填寫的金額分別是多少？
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2022-07-07
小規(guī)模納稅人，如果我在一個(gè)季度內(nèi)收入在90000元以下，是免征增值稅的，對于地稅征收的增值稅附加稅是不是免征？
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2017-09-18
你好外貿(mào)出口的，9月份成為一般納稅人，前面1-8月做了出口沒申報(bào)到小規(guī)模增值稅申報(bào)表，現(xiàn)在做退稅有沒有影響？要不要去更正小規(guī)模的申報(bào)表？
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2019-11-25
老師，我們是一般納稅人企業(yè)，這個(gè)有銷售外購的雞蛋，我們開具了免稅的增值稅普通發(fā)票 ，那我在申報(bào)增值稅的時(shí)候，要不要填增值稅減免申報(bào)明細(xì)表，把雞蛋 免稅的代碼和金額填進(jìn)去。
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2024-04-12
一般納稅人一月份交的七千多增值稅，二月份又要交一千多，但是二月份增值稅報(bào)表里面顯示應(yīng)交增值稅欄目為負(fù)六千多，這個(gè)是增值稅優(yōu)惠政策嗎？二月份的還需要交不？
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2020-04-10
我單位是一般納稅人，請問一下用財(cái)務(wù)軟件做賬，本月交增值稅的科目用哪個(gè)，是應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅下的三級科目/已交增值稅，還是應(yīng)交稅費(fèi)下的二級科目未交增值稅。
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2019-02-10
這是小規(guī)模納稅人，而且還是差額征稅，現(xiàn)在季度含稅銷售額不超過標(biāo)準(zhǔn)，存在免征增值稅的情況，那免征增值稅是差額增值稅還是就是營業(yè)收入對應(yīng)的全額增值稅？？
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2019-01-22
小規(guī)模納稅人如果按季度交增值稅，季度營業(yè)額不超過9萬不需要繳納增值稅，如果超過9萬，假如營業(yè)額十萬，是按照十萬繳納增值稅還是按照差額一萬繳納增值稅？
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2017-12-25
甲公司為增值稅一般納稅人,2019年5月提供設(shè)計(jì)服務(wù)取得含增值稅價(jià)款636萬元另收取獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6元。已知,增值稅稅率為6,計(jì)算甲公司當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額。
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2021-10-12
甲公司為增值稅一般納稅人，2018年6月 發(fā)生銷項(xiàng)稅額為88萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)為17萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)為51萬元，甲公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額是多少?
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2019-02-12
我單位為一般納稅人使用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，稅務(wù)局下的文軍人可以稅務(wù)局抵扣了9000的增值稅，我怎么做賬，要不增值稅計(jì)提數(shù)與上交數(shù)不一致。
9月份計(jì)提：
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸::應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-本期已交數(shù)
貸：銀行存款
9000怎么做賬？？？謝謝老師！
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2019-10-12
老師們，小規(guī)模納稅人，季度銷售不到納稅起征點(diǎn)的，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，做分錄是不是要做一張轉(zhuǎn)帳憑證：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)稅稅費(fèi)-免交增值稅，把增值稅做平呀？
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2020-07-01
我公司是一般納稅人選擇簡易征收增值稅，所以不能抵扣增值稅，購買原材料收到專票后可不可以不做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，直接做成本？借：原材料2100（含增值稅），貸：銀行存款
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2018-05-08
1）企業(yè)為增值稅一般納稅人，外購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票列示價(jià)款為400,000元，增值稅額52,000元，運(yùn)費(fèi)1,000元，增值稅額90元，所有款項(xiàng)尚未支付，所購原材料已驗(yàn)收入庫
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2021-12-11
一般納稅人處置2014年（營改增前為小規(guī)模納稅人）購置的機(jī)器設(shè)備，增值稅怎樣處理？
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2023-11-05
1、甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法，適用的增值稅稅率為13%,2023年4月初“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目貸方余額為15000元(即欠繳增值稅稅款)，2023年4月發(fā)生下列相關(guān)業(yè)務(wù)(假定購進(jìn)貨物的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額均得到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，在建職工俱樂部工程為非應(yīng)稅項(xiàng)目):(2)4月8日銷售一批應(yīng)稅消費(fèi)品，增值稅專用發(fā)票中注明的價(jià)款為300000元，增值稅稅額為39000 元，收到的款項(xiàng)存入銀行，消費(fèi)稅適用稅率為10%。(3)4月10日領(lǐng)用原材料--批用于工程建設(shè)(廠房工程和職工俱樂部工程各耗用50%),材料實(shí)際成本為60 000元，購入時(shí)核算的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7800元。
(4)4月13日出售一項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)，其賬面價(jià)值為270000元(原價(jià)300000元，已計(jì)提折舊30000元)，收到款項(xiàng)327000元(含增值稅)存入銀行，適用的增值稅稅率為9%。
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2023-05-10
甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月購買一批用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料，已經(jīng)驗(yàn)收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證，因此并未付款，1月末按貨物清單或相關(guān)合同協(xié)議上的價(jià)格200萬元暫估入賬。本年2月中旬取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額200萬元、增值稅26萬元，該增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。
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2023-10-10
甲公司為增值稅一般納稅人，本年5 月入庫一批用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料，已經(jīng)驗(yàn)收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證，因此并未付款，5月末按 80 萬元暫估入賬。本年6月中旬取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額100萬元、增值稅額13 萬元，于本年7月末在增值稅發(fā)票查詢平臺對該發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)
要求：對甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2022-12-02
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產(chǎn)和銷售，2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
（1）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。
（2）購進(jìn)辦公設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。
（3）銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款226000元，另收取包裝費(fèi)16950元。
（4）銷售飲料，取得不含稅價(jià)款50000元。
（5）贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品，該批乳制品生產(chǎn)成本3000元，市場上無同類產(chǎn)品價(jià)格。
已知貨物適用的增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求：
（1）計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的增值稅銷項(xiàng)稅額。
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）的增值稅銷項(xiàng)稅額。
（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（5）的增值稅銷項(xiàng)稅額。
（5）計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅。
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2022-11-29
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