;)
某企業20X1年虧損1000萬元，預計20X2 年至20X4 年每年應納稅所得額分別為:300 萬元、400萬元和 500萬元。確定該企業適用的所得稅率一直為 25%，稅法規定企業納稅年度發生的虧損可以在以后5年內用所得彌補，無其他暫時性差異。請編制20X1年的可抵扣虧損對20X1-20X4各年所得稅影響的會計分錄。
1/161
2024-07-08
合伙企業并未作出利潤分配的決定也未實際分配，那么作為合伙人的法人企業，是否需要確認收入繳納企業所得稅？
2/274
2024-07-18
計算利潤總額，按利潤總額25%計算應繳納企業所得稅，會計分錄
1/454
2024-03-07
企業所得稅第四季度可以到5.31號前報，第四季是要交所得稅，如果這個月要到月底報，那所得稅計提分錄是坐在12月還是這個月
1/885
2019-01-04
老師好，21年做20年企業所得稅匯算清繳時，涉及到調增補企業所得稅，應納稅所得額100萬以內的部分適用2.5%稅率還是5%的稅率？
2/756
2021-04-30
公司一直都有交利息股息紅利所得，現在公司準備注銷，這個利息股息紅利所得可以遞減未分配利潤需要繳交的個人所得稅嗎？
1/915
2019-04-03
如果第三季度的企業所得稅是2000，申報時，因為第二季度繳納了企業所得稅1500，所以第三季度繳納的企業所得稅是500，那么這個第三季度繳納的這500元的企業所得稅怎么做分錄
1/1014
2018-12-28
個人所得稅的收入額包不包括個人所交社保醫保那部分
1/1710
2019-02-12
分支機構需要填報企業所得稅匯總納稅分支機構分配表嗎？
1/2320
2017-06-08
老師，9月有利潤10萬要計提所得稅 分錄是 借所得稅費用10*5%? 貸，應交稅費，應交企業所得稅；10月交稅，借應交稅費， 貸，銀行存款么？
1/165
2023-10-07
是有一筆匯繳清算所得稅補交2200的所得稅，其中是調整了福利費還有招待費。補交2200的所得稅整個完整的分錄麻煩幫寫一下。
1/861
2018-09-11
一個企業要注銷地稅，國稅已經注銷完畢，所得稅征收方式是查賬征收，現在地稅注銷要算個人所得稅 是把前期每個年度應交所得稅反推利潤 然后減去已交所得稅 然后直接乘以20%征收個人所得稅 這樣算法對嗎？截止注銷當月財務報表未分配利潤是3萬多！（難道不是未分配利潤直接乘以20%嗎?）
1/621
2017-12-23
老師，19年年利潤總額是30000元，預交企業所得稅1500元，這個會計分錄怎么做？
1/833
2020-01-15
營改增企業間借款利息收入如何計算企業所得稅？如何做會計分錄？
1/1376
2019-01-04
企業預繳企業所得稅，匯算清繳之后需要退還怎么做會計分錄
1/2068
2020-02-21
老師公司所得稅匯算清繳后，會計分錄怎么做
1/437
2020-05-26
收到稅局代開票的營業外收入的會計分錄以及當時直接繳納的個人所得稅，城建稅，增值稅，企業所得稅的會計分錄
1/719
2019-10-03
匯算清繳補交企業所得稅的會計分錄怎么做
1/595
2020-06-09
1.彌補以前期間(5年內)虧損 2.繳納企業所得稅 3.彌補(5年外)的虧損4.提取法定盈余公積 5.提取任意盈余公積 6.向投資者分配利潤或股利 這6個分錄麻煩寫下？
7/499
2022-01-28
甲公司于2006年l2月購入一臺機器設備，成本為500 000元，預計凈殘值零。會計上采用年數總和法按5年計提折舊，計稅時要求采用直線法按5年計提折舊，稅法規定的使用年限及凈殘值均與會計相同。該公司所得稅稅率為33%，假定該公司各會計期間均未對固定資產計提減值準備。
要求：按債務法計算甲公司2006年起該項固定資產各年的賬面價值、計稅基礎及應予確認的遞延所得稅，并編制相關的會計分錄。
1/604
2022-01-10
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
