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建筑行業(yè)，馬上第二季度企業(yè)所得稅申報，是不是應(yīng)該要催項目上多交成本票過來？
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2019-06-26
．某企業(yè)2021年從境外某國分支機構(gòu)取得應(yīng)納稅所得額200萬，境外所得稅率為40%,已在該國繳納所得稅。該企業(yè)當年境內(nèi)所得500萬（適用稅率15%)。企業(yè)本年度匯總應(yīng)納所得稅額為多少？
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2023-02-12
應(yīng)納稅所得額=5500 200 700-2200-320-1040-790 （90*60%-5500*5%）-（100-20）-1800*6%減320-48-10-7-10=1493.5（萬元）<br>應(yīng)繳納企業(yè)所得稅等于1493.5*25%=373.38（萬元）<br>要求：<br>根據(jù)上述資料，分別指出，企業(yè)所得稅計算的錯誤之處，簡單說明理由，并計算正確的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額<br>麻煩老師給我算下這個題目
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2021-03-25
我單位今年一、二季度分別預(yù)繳企業(yè)所得稅50多萬元，三季度也得預(yù)繳50多萬，但四季度成本費用支出加大，會出現(xiàn)大額虧損，四季度預(yù)繳應(yīng)該為0，匯算清繳時全年應(yīng)納稅所得額應(yīng)該在300萬元以內(nèi)，全年實際應(yīng)交所得稅20萬元左右吧。匯算清繳后能及時退稅嗎，會存在稅務(wù)風險嗎。
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2019-07-03
老師，收到科技專項補助資金20萬后計入營業(yè)外收入，在申報季度所得稅的時候，利潤總額要加上這20萬繳納企業(yè)所得稅嗎？這20萬要體面在所得稅申報表上面嗎？
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2019-07-11
老師：季度上預(yù)交企業(yè)所得稅咱做會計分錄？季度上企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優(yōu)惠要作營業(yè)外收入一稅收優(yōu)惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數(shù)直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
這個2019年小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠：是應(yīng)納稅所得額還是是應(yīng)納稅額呀，之前記得是應(yīng)納稅所得額，也就是利潤總額+-。圖片上寫的是稅額，現(xiàn)在又改了嗎？
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2019-04-10
老師，在做企業(yè)所得稅季報的時候，是根據(jù)稅務(wù)機關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額繳還是說可以先預(yù)繳一部分，如果要預(yù)繳的話，是在點了申報以后才繳款嗎
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2020-04-14
老師您好，我是小規(guī)模，所得稅應(yīng)納稅所得額為7500元，計提所得稅分錄：借：所得稅費用375 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅375，這樣對嗎？
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2019-07-13
我是小微企業(yè)。前三季度核定征收，但利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額。四季度被稅務(wù)改為查賬征收了，請問我四季度計提所得稅時只考慮第四季度的收入，還是要把前三季度會計報表利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額的差額部分一并計提。計提時怎樣做分錄呢（如應(yīng)納稅所得額為30萬），1、借：所得稅費用 （30萬*0.25） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.25）；借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（減半減率部分） 貸：營業(yè)外收入—減免稅款（減半減率部分）。如果這樣，營業(yè)外收入不是又并入了利潤總額，形成循環(huán)了？2、借：所得稅費用（30萬*0.5*0.2） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.5*0.2），這樣也感覺反映不全面。盼復，我好報稅。謝謝老師哈！
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2018-01-14
某企業(yè)2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率，另外，該企業(yè)在A國設(shè)有分支機構(gòu)，該分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為60萬元，A國企業(yè)所得稅稅率為30%，該分支機構(gòu)在A國已繳納了該國的企業(yè)所得稅。要求:計算該企業(yè)匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-06-23
老師，我這邊做企業(yè)所得稅年報的時候，稅表上實際應(yīng)納所得稅額高于了我損益表的所得稅金額，我這邊可以通過什么方式讓他們一樣呢
1/786
2019-05-27
企業(yè)所得稅稅負率，所得稅除以收入，這里的收入包括營業(yè)外收入嗎，如果不包括，但是計算所得稅時，里面利潤總額又包括營業(yè)外收入的，我倒推成本的時候，營業(yè)外收入算進去嗎
3/2846
2021-06-23
老師你好！企業(yè)所得稅季報預(yù)繳應(yīng)納稅所得額是本月數(shù)還是本年累計數(shù)，計算？
1/808
2021-12-17
企業(yè)所得稅年度申報報表里面有一個其他收益，但是所得稅申報表里面沒有，請問這其他收益填寫到哪里？
1/5143
2020-05-26
我國境內(nèi)某機械制造企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率25%，在A國設(shè)立一分公司，2020年境內(nèi)產(chǎn)品銷售收入8000萬元，銷售成本4000萬元，繳納稅金及附加40萬元，銷售費用1400萬元（其中廣告費1240萬元），管理費用1000萬元，財務(wù)費用160萬元，取得境外分支機構(gòu)稅后經(jīng)營所得90萬元，分支機構(gòu)所在國企業(yè)所得稅稅率為20%，該分支機構(gòu)享受了該國減半征收所得稅的優(yōu)惠。（本題不考慮預(yù)提所得稅和稅收饒讓的影響）
要求：
（1）計算該企業(yè)2020年來源于境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額。
（2）計算該企業(yè)2020年來源于境外的應(yīng)納稅所得額。
（3）計算該企業(yè)2020年境外所得的抵免限額。
（4）計算該企業(yè)2020年在境內(nèi)實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-16
某企業(yè)12月份結(jié)轉(zhuǎn)所得稅前
的“本年利潤"賬戶借方發(fā)生額40萬元，
?
貸方發(fā)生額66萬元，其中：國庫券利息收人3萬元，稅
收滯納金1萬元。“利潤分配”賬戶的期初貸方余額8萬
元，企業(yè)所得稅稅率25%，盈余公積按當年稅后利潤的
10%提取，按可供)
?
分配利潤的40%向投資者分配利潤，不考慮其他因素，
則下列說法正確的有
?
A.當期利潤總額為26萬元
?
B.當期應(yīng)納稅所得額為24萬元
?
C.當期提取的盈余公積為2萬元
?
D.當期應(yīng)付利潤為10.4萬元
?
E.當期應(yīng)納所得稅為6.5萬元
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2022-01-17
請問分公司現(xiàn)在要注銷，稅務(wù)上需要先報22年企業(yè)所得稅年報和23年第一季度季報以及清算所得稅申報表嗎？
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2023-02-20
老師，我想問下企業(yè)所得稅稅負率是不是一定要達到呢，企業(yè)的年度所得稅是不是一定不能為零
3/1717
2016-11-15
請問分公司滿足小微企業(yè)的標準（應(yīng)納稅所得額不超300，人不超300人，資產(chǎn)不超5000萬）也可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的政策嗎？
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2022-01-19
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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