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1.計提本月應交消費稅5000元，營業稅500元，城建稅55元。
2.次月銀行扣繳上述消費稅，營業稅，城建稅款。
3.本月攤銷出租商標的成本500元，適用營業稅率5%。
4.本月出租商標收入兩千元，銀行收款。
5.本月企業出租包裝物收入1170元，其中170元為稅金，銀行收款。
6.銷售c材料500公斤不含增值稅，單價每公斤20元，稅率17%，銀行收款，貨已發出，開具普通發票注明。
7.結轉上述銷c材料成本,每公斤成本為11元。
8.2019年8月20日銷售a產品500個給嶺南公司,每個單價40元，總計價稅合計23400元.開出增值稅專用發票，款項未收。
9.代嶺南公司墊運費1000元，現金支付。
10.銀行收到嶺南公司支付的代墊運費1000元。
11.結轉本月銷a產品成本500件單價25元。
12.2019年9月8日上述8月20日已銷，嶺南公司a產品發生銷貨退回100個，每個售價40元，開具紅字增值稅專用發票，貨款未到。
13.貨物已收到，a產品成本單價，每個25元，沖減應收賬款。
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2020-06-24
甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價準備-甲產品科目貸方余額35萬元，6月發生如下經濟業務:
(1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發票價款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運費增值稅專用發票注明的運費2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發票注明保險費1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項均以銀行存款支付，該材料已驗收入庫，其計劃成本為200萬元
(2)10日，將一批計劃成本為120萬元的A材料發往乙公司進行加工，支付加工費及輔料費取得增值稅專用發票注明加工費13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規定代扣代繳消費稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續生產加工應稅消費品丁產品
1/986
2020-06-05
老師現在小規模開普票按1%計稅，月15萬內免交增值稅，個體定額5千，月開票2萬5，還用交稅么？有稅收優惠期間把定額取消可以么？
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2022-02-14
請問生活服務業疫情期間，無論當月營業額多少都是免征增值稅嗎？一般納稅人和小規模納稅人有起征點的嗎？消費稅稅率是多少的？
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2020-06-18
老師：我是小規模納稅個體工商戶，每個月銷售只有5萬，可免增值稅，如果計提消費稅是按含稅的銷售，還是不含稅的銷售來計提呢
1/745
2019-04-15
這個房地產公司依什么來繳企業所得稅，沒有做賬，多久交一次。公賬上開戶時存了10500元，直接消費了497元。那么增值稅是可以免的吧？
1/945
2017-06-09
你好老師，因客戶之前消費未開發票，年底一次開票，導致本月開票金額大于實際收入金額，增值稅本期銷售情況明細報表該怎么填
1/878
2020-01-02
你好 老師，小規模企業4到6季度公司開了1個點90多萬的專票，后沒注意稅點，紅沖掉3個點40萬的專票，導致我們的銷售額是正數，可稅額多沖了1000多，請問這個稅款能退回或者留下次抵嘛？麻煩老師幫我看看，謝謝了
1/289
2020-07-04
甲公司委托乙公司加工材料一批（屬于應稅消費品），原材料成本為620萬元，支付的加工費為100萬元（不含增值稅），消費稅稅率為10%（受托方沒有同類消費品的銷售價格），材料加工完成并已驗收入庫，加工費用等已經支付。雙方適用的增值稅稅率為13%。甲公司按照實際成本核算原材料，將加工后的材料直接用于銷售（售價不高于受托方計稅價格），則收回的委托加工物資的實際成本為（?。┤f元。
這個是初級的題嗎？
1/387
2022-08-19
老師，增值稅的這幾個明細科目都有什么區別，分別在什么時候記入這些科目。應交增值稅-轉出未交增值稅，應交增值稅-未交增值稅，應交增值稅-已交增值稅。謝謝老師！
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2015-05-05
美團餓了嗎平臺代金券消費，積分抵扣，充值折扣算什么費用
1/983
2019-05-22
餐營業做活動充1000送500，客人已經充值但未消費怎么寫分錄
3/1462
2019-09-04
你好，如果充值了3000但是消費了2900，開票的話我是開2900還是3000
1/724
2021-12-01
今天會員卡一共充值了7800但是會員卡消費了8632是怎么回事
1/605
2021-06-05
這種類型的題一直都不太理解
1/546
2019-09-24
歌德-150*200*23*1件 請問用什么函數將型號和件數分開呀 ，excel類型的問題
1/499
2017-07-28
你好 再輸入商品類型時 稅價標志忘記點是了 怎么修改
1/299
2019-06-30
怎么注冊公司。怎么知道自己注冊時應該選擇什么類型的？
1/129
2021-08-06
老師，請問企業類型這里三個項目，分別什么情況下勾選
3/450
2020-04-14
老師??小型和微型企業的認定標準是什么
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2022-06-23
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