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上年度第二季度有利潤，所以繳納了所得稅，到了第三，第四季度是沒有利潤的，只有費用，所以一整個年度核算下來就是多繳納了，第二年度第一季度有所得稅要繳納，是不是可以直接在企業所得稅表格中填寫上年度多繳納的所得稅呢，還是要等匯算清繳做完才可以抵減
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2017-04-14
[企業所得稅] 匯算清繳怎樣調減費用可以把利潤調正數？
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2020-04-09
老師，如果員工的個人所得稅由公司承擔，承擔的這部分個稅想要稅前扣除分錄是不是這樣寫
計提時 借：管理費用10300 貸：應付職工薪酬10300
發放時 借應付職工薪酬，10300 貸:應交稅費-應交個人所得稅300，貸：銀行存款10000
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2020-09-04
老師，想請教關于申報企業所得稅的問題。收入沒有結轉至主營業務，費用結轉了成本，在申報表填寫時，用不用填寫主營成本這一列？
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2021-10-15
房租租賃承租方有免租期，承租期內的租金總額應分攤到免租期內確認費用，想請問下免租期內分攤的費用，在企業所得稅層面是否需要納稅調整
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2020-09-10
一項研發活動，先收項目定金，開了票。費用還未產生，怎么做會計分錄，對當期企業所得稅有影響嗎
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2021-12-19
老師，工廠在進駐場地落戶前發生的招商咨詢服務費28萬該如何記賬？這筆咨詢費是在營業后幾個月才支付的，但是發生的時點，在籌建期間，工廠是租入型式，賬務處理如何？分錄？這個是否可以直接計入管理-咨詢服務費，還是要計入到長期待攤費用，分幾年進行攤銷，這個直接影響到企業所得稅？該如何處理最好？
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2020-08-30
填表到(20分) 資料:某公司2019年9月發生下列會計交易或事項 銷售產品，收到現款1200元， 2到售產品100元，政項尚來收到, 1收到A公司8月付所欠貨款聯000元， 4收到B公司交來12月份倉庫租金1600元 5.用現金支付本月水電費200元. 6計算本月員工工資，共計2000元，尚未發放。 7計算出豐月應交所得稅300元，尚來納。 8交納上月所欠電話費100元. 要求:根據上述資料，請分別按照收付實現制和權責 發生制填寫收入和費用表，并計算兩種記陳基礎 下的利潤。
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2021-04-23
老師：以公司名稱開加油票，可以計入什么費用能在稅前抵扣費用減少企業所得稅的？
1/1849
2018-10-30
去年暫估了費用，匯算清繳時把該費用調增了，并交納了企業所得稅，今年11月份又收到該費用了，那么1.賬務怎么調整2.去年因該費用，已經交納的企業所得稅要不要退，
1/1847
2018-11-10
老師，你好，公司缺少費用票，老板想買一輛車，一次性全額計提折舊，抵減企業所得稅可以嗎
1/869
2019-12-26
員工在外省租了一個房子辦公和住宿，請問該筆費用計去租賃費還是福利費，有什么企業所得稅風險嗎？
1/500
2022-04-09
老師，我第四季度所得稅因為報表填錯了，多交了2千元的稅，后來我去稅局更改了報表，稅局老師說可以退稅，現在我進行匯算清繳，調減了費用，還要交4千多的稅，那我可不可以不去退稅了，用調減費用應補交的稅減多交的稅，就是我匯算清繳要交的稅，這樣可以嗎？
1/836
2021-04-28
老師，您好！剛剛聽課老師說小微企業所得稅匯算是不用填寫收入 費用表，那A100000表中的收入費用手動填寫嗎？
1/654
2020-05-20
所得稅季報的營業成本包含費用嘛？
1/1024
2020-01-14
比方開票總共含稅金額是88萬 那如果沒有成本票和費用票 那企業所得稅得得交多少？
1/1256
2020-06-20
.某企業計劃籌資8100萬元， 所得稅稅率33%。有關資料如下:
(1) 向銀行借款810萬元，借款年利率7%， 手續費2%
(2)按溢價發行債券，債券面值1134萬元，發行價格1215萬元，票面利率為9%，期限5年，每年付息一次，籌資費用率為3%。
(3) 發行優先股2025萬元， 預計年股利率為12%，籌資費用率為4%。
(4)發行普通股3240萬元，每股發行價格10元，籌資費用率為6%，預計第一年末每股支付股利1.20元，以后每年按8%遞增。
(5)其余所需資金通過留存收益取得
求:（1）個別資本成本和綜合資本成本
（2）計算該公司的加權平均成本
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2021-11-24
老師好，假如申報二季度利潤表的所得稅費用，可以包含上一年度補交的所得稅款費用嗎，一般納稅人。上一年度沒有計提過
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2022-06-20
(12） 31日，將本月收入、收益結轉到“本年利
潤”賬戶。
(13）31日，將本月費用、支出結轉到“本年利
潤”賬戶。
(14） 31日，計算本月應交所得稅 （稅率25%）
(15） 31日，將所得稅結轉到“本年利潤”賬戶。
1/1794
2022-11-18
老師，請問為什么自行研發無形資產的待攤費用形成的是暫時性差異而不是永久性差異呢，然后為什么暫時性差異又不確認遞延所得稅？
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2019-07-23
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