楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 13:58

老師 我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我補(bǔ)交的上一年的企業(yè)所得稅 不該計(jì)入所得稅費(fèi)用里嗎 上年度做賬的時(shí)候沒有計(jì)提。
如果計(jì)入所得稅費(fèi)用的話，那不應(yīng)該進(jìn)入季報(bào)利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用了里嗎

meizi老師 解答

2022-06-20 14:04

你好 ；        跨年損益 走以前年度損益調(diào)整計(jì)提； 不是直接走所得稅費(fèi)用； 你這樣做會(huì)直接影響22年利潤(rùn)表的  

楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 14:07

可是，學(xué)堂老師說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目，說是進(jìn)所得稅費(fèi)用，那我這補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，不沖利潤(rùn)嗎，該怎么做

meizi老師 解答

2022-06-20 14:09

 你好 ；  沒有 就走利潤(rùn)分配去 做賬即可 ；         也不會(huì)直接走所得稅費(fèi)用 做賬的  

楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 14:18

不是，借所得稅費(fèi)用貸銀行存款  然后所得稅費(fèi)用減少利潤(rùn)分配減少嗎？老師的意思是直接利潤(rùn)分配減少，銀行存款減少嗎？

meizi老師 解答

2022-06-20 14:23

 你好 ；     是的。 比如借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 這個(gè)是計(jì)提分錄；   繳納 ；借   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款   

楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 14:29

謝謝老師，終于通了

meizi老師 解答

2022-06-20 14:32

     明白了嘛 ； 好的 ； 不客氣的；  滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)