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老師好，實務中，可不可以12月份不計提增值稅，明年1月繳納時直接做分錄
借：應交稅費~應交增值稅
應交稅費~應交城建稅
貸：銀行存款
1/752
2018-12-19
老師，請問公司的現金收入，會計處理：借：庫存現金貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅，對嗎，月末增值稅還需要結轉嗎。是小規模的
2/778
2016-11-12
老師，晚上好！請問存貨因臺風毀損一批，保險公司賠一半，當時開了增值稅專用發票，請問會計分錄怎么做？增值稅進項稅額要轉出嗎？
1/1378
2020-03-16
公司為促進產品銷售發生廣告費用，取得的增值稅專用發票注明價款為8000元，增值稅稅額為1040元，以銀行存款支付。
會計分錄怎么寫
1/383
2024-01-02
贈送產品客戶借銷售費用貸庫存商品應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）這里做所得稅清算還得調增這個贈送產品公允價值收入嗎？
1/887
2020-02-05
企業在結轉存貨成本時，實際上是按已售產成品或商品的賬面價值結轉主營業務成本或其他業務成本。如果是根據可變現凈值呢？
3/3301
2015-10-22
老師，如果有增值稅分錄是
借：固定資產
應交增值稅—進項
未實現融資費用
貸：長期應付款
銀行存款（首付的本金+進項的稅額）
這樣 對嗎？
1/1050
2019-08-26
老師，上個月有庫存，因為進銷存沒有做，所以我一直都沒有管過上個月的庫存。
1/767
2018-11-12
老師，您好
一般納稅人公司，稅務局告知讓調整2020.6.稅款后
繳納增值稅，20
滯納金，38.71
目前，我該如何寫分錄那
調整增值稅對應原因，是這個業務
借：轉出未交增值稅
貸：未交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款 這個是本年的
2/145
2022-06-09
老師我當月交稅控盤費用當月遞減直接做一個分錄可以嗎，借應交稅費 應交增值稅減免稅收貸的銀行存款或者現金可以嗎
1/1852
2020-05-18
1)預付50%的貨款時:
借:預付賬款--乙公司 25 000
貸:銀行存款 25 000
(2)收到乙公司發來的5000噸材料,驗收無誤,增值稅專用發票記載的貨款為50000元,增值稅額為8500元.甲公司以銀行存款補付所欠款項33500元.
借:原材料 50 000
應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 8 500
貸:預付賬款--乙公司 85 500
借:預付賬款--乙公司 33 500
貸:銀行存款 33 500
問 貸預付款項的85500怎么來的
1/1253
2019-05-30
你好，請問下，a公司屬于制造業一般納稅人，a公司這邊以前從某一個供應商買進來的商品【比如數量1000kg】，這1000kg，供應商都有開增值稅專票進來的，因為這個商品是買進來然后直接賣出去的，所以以前的會計做賬都是計入借方庫存商品科目的，后來途中賣了600kg出去給客戶，a公司并且開了600kg的增值稅專用發票給客戶的。目前賬上庫存數據還有400kg，但是實際上這400kg也已經賣出去了，只是沒開票而已，實際沒有庫存了，那么目前賬上的這400kg庫存該如何處理呢？
1/420
2022-01-20
海關進口增值稅專用繳款書上完稅價格就是庫存商品入賬金額？這里完稅價格含關稅等？
2/964
2024-03-30
【課后練習】每天幾道小練習，會計學習更扎實~
1，A公司為一般納稅人，2020年2月20日購入一項專利技術，取得增值稅專用發票標明不含稅金額為50000元，增值稅稅額為3000元，款項通過銀行存款支付，請編制A公司記賬憑證
2，A公司2020年2月購入一項專利技術，用于生產產品，有效期使用年限為5年，入賬價值為50000元，按直線法進行攤銷，?請編制A公司2020年2月該項專利技術的攤銷分錄。
3，A公司出售一項專利技術，入賬價值為50000元，已計提攤銷20000元，無減值，出售時不含稅收入為40000元，增值稅為2400元。請編制A公司記賬憑證?
4，A公司2020年3月辦公室發生了裝修費用，已付款360000元，并取得增值稅普通發票，請編制A公司記賬憑證。
5，承接題4，A公司2020年4月辦公室正式使用，辦公室合同租期為3年，請對A公司辦公室裝修費用進行攤銷。
老師第3題和第5題不會，也不懂，麻煩老師仔細講解一下，謝謝
3/2913
2021-01-29
1A企業為一般納稅人,適用的増值稅稅率為13%。20x8年9月份發生下列經齊業務:(假設除增值稅以外的其他稅費不予考慮)
(1)3日銷售庫存鋼材一批,售價50000元,全部項已收到并存入銀行;
(2)上述材料成本為36000元;
(3)17日取得出租固定資產收入12000元,假設不考慮增值稅,該項固定資產應計提的折舊為2000元,租金已存入銀行。
對上沭經濟業務進行核算
1/1476
2020-05-25
老師，你好，小規模納稅人，4月份增值稅免了，我們做賬怎么做分錄呢？
以前是這樣的
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
1/172
2022-05-05
公司做外帳，有銀行流水，有增值稅發票，外帳的增值稅發票金額大于銀行流水，這個金額是不是要用庫存現金補上，或計入應收賬款里
1/859
2018-05-11
上月增值稅銷項—進項小于零，存在留底，這個留底不用做任何賬務處理，并且上月就不用交增值稅，本月可以直接銷—進—上月留底，是嗎？
1/851
2020-01-16
乙材料運到貨款60萬元，增值稅為7800元。不含稅運費800元，增值稅72元，材料入庫。收到嘉陵公司退回的多余款項存入銀行。做會計分錄
1/895
2021-11-27
購入甲材料一批，增值稅專用發票上列明材料價款10000元，增值稅1300元，有關單據上列明運輸費500元，料已入庫 當即銀行存款支付全款
1/5494
2021-09-14
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