;)
一般納稅人，外帳，以前的會計計提壞帳準備一直做借：管理費用 貸：壞帳準備，這個帳可以調整嗎？現在16年匯算清繳可以調帳嗎？
1/662
2017-04-17
老師，
2017年12月，前會計根據申請專利的費用把5個專利產品計入了無形資產，金額不大，都是3萬、5萬、8萬這樣，當月沒有攤銷，到2018年1月-4月，對其中2個產品進行了攤銷，我看金額是按照3年攤銷的。
問題 ：
1、前面研發這個無形資產的費用都進了管理費用，后面僅憑這個專利申請的單子做無形資產可以嗎？是要拿到專利證書才可計入無形資產嗎？
2、是直接轉無形資產還是需要經過什么單位評估價值嗎？
3、這種形成專利的是不是一定要進無形資產？如果費用允許的情況下，是不是可以直接進費用？
4、專利產品一般是不是要攤10年？她攤3年可以嗎？我們這么小價值也要攤10年嗎？按什么年限攤才和稅法沒有差異，匯算清繳時不需調整？
5、她2017年12月沒有進行攤銷，我要不要調整？還是直接從2018年1月起進行調整？在5月份調整成正確的？
6、她攤銷時分錄是直接這么做的：
借 管理費用
貸 無形資產
我是不是要增加一個累計攤銷，把前面做的全部調整一下？
7、前會計把專利的年費也算在無形資產，我是不是要調出來做費用？
1/679
2018-05-23
老師比如我去年付的一筆辦公費，一直沒發票來，我今年想把往來做平匯算清繳調增這筆錢，我目前借方是用什么科目管理費用還是營業外支出
3/317
2021-01-11
在做匯算清繳時，發現當時有一筆買轉賬支票和現金支票的錢記入了管理費用，這個怎么調賬才能變成財務費用？？
1/757
2018-05-06
老師，您好匯算清繳，期間費用的怎么填寫，我有社保的，工資是計入銷售費用，社保費是計入管理費用，這個怎么填寫呢
2/818
2020-04-17
公司收到一張銀行回單，產品名稱：企業資信服務；服務項目名稱：工銀融安e信費用，沒有發票，入賬管理費用的話，待匯算清繳的時候要不要納稅調增？
1/814
2020-07-04
建筑行業，工程部工資申報個稅48元，但此筆費用由公司承擔，請問計提時可以計入管理費用中嗎？年未做匯算清繳時，需要調增嗎？
1/552
2020-05-13
請問我們公司是一般納稅人，去年12月不小心把管理費用和個人繳納社保的數字填反了，管理費用少了兩千，已經匯算清繳過了，現在才發現，需要怎么處理呢？
1/882
2019-07-02
老師，您好:請問申報匯算清繳有必要修改2020年的財務報表嗎？怎么修改？
1/672
2021-04-23
2019年度共計提房租 260000 借：管理費用260000貸：預計負債260000 2020年4月開進發票18萬，8萬不開發票了，那么8萬匯算清繳時調了8萬。問下我在2020年4月是不是做分錄：1、沖銷2019年預計房租 借管理費用-26萬 貸：預計負債-26萬 2、借管理費用 18萬 貸預計負債18萬 3、借：預計負債18萬，貸：應付賬款18萬，這樣做對嗎？
1/765
2020-05-13
老師，問一下關于匯算清繳的問題，在管理費用下的二級科目，審計費，認證費，測試費，通訊費，汽車費用歸集到管理費用辦公費嗎？
1/1154
2019-04-25
老師，想請教一下，現在固定資產只要在500萬以下的都可以一次性計提折舊嗎？
如果可以一次性計提折舊，做分錄借：管理費用，貸累計折舊（一次性全部計提完折舊），匯算清繳時給怎么做?需要調整嗎？
1/1150
2019-06-03
個人的稅分錄錯了，要怎么改，借：管理費用工資，貸：應付工資，貸：個人所得稅 匯算清繳金額不對，管理費用工資比應付工資大，要怎么調分錄
1/1225
2022-03-31
老師，我們是高新企業，項目已經到資本化期間了，但是員工經常出差，這個差旅費金額比較大，這個金額是放入研發支出資本化科目，還是分一部分放入管理費用，匯算清繳時研發的差旅費占收入的比率是多少不會調增
1/1245
2018-10-19
老師，管理費用--研發支出，與管理費用--研究費用，有什么不同？我匯算清繳時，不知道把研發支出這個加計扣除的怎么填例。謝謝老師。
1/1323
2020-04-18
如果21年12月財務報表管理費用和財務費用申報錯了，匯算清繳的時候報表和12月報表有差別可以嗎？
2/636
2022-04-07
匯算清繳中，高新企業研發費用加計扣除的金額填寫到哪里去？直接加到管理費用里面的研發費用么
1/1614
2020-04-23
匯算清繳管理費用職工薪酬那那一列填寫的只是管理人員的工資嗎？制造費用人員的工資不填對嗎？還有員工聚餐什么的算嗎？
1/1051
2020-05-13
老管理費用財務費用銷售費用在匯算清繳時候填那個表，如果管理費用銷售費用沒有發票，調增應該在哪個表調增
1/914
2021-04-07
老師如果知道某一費用不能稅前扣除，要在匯算清繳剔除，我二級科目能這樣備注的嗎，不然我怕匯算清繳我忘記了這個要剔除了，借：管理費用-租金（匯算清繳稅前不能扣除，只有收據無發票）
2/873
2020-06-08
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
