;)
老師 我2023年底做了借主營業(yè)務(wù)成本暫估 貸應(yīng)付賬款暫估 今年怎么做賬務(wù)
在2023年末做的“借：主營業(yè)務(wù)成本/暫估”與“貸：應(yīng)付賬款/暫估”分錄是對當(dāng)期成本進(jìn)行暫估處理的會計分錄。到了新的一年，您需要按照實(shí)際發(fā)生的成本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整：
1. 根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票或成本確認(rèn)的憑證進(jìn)行調(diào)整：
- 如果實(shí)際成本高于預(yù)估的成本，需要補(bǔ)充確認(rèn)成本：
```
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
```
- 如果實(shí)際成本低于預(yù)估的成本，需要沖回多計的部分：
```
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
貸：主營業(yè)務(wù)成本
```
2. 暫估賬款清除：
當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款：
```
借：應(yīng)付賬款/暫估
貸：其他應(yīng)付款/暫估
```
注意這里的“其他應(yīng)付款/暫估”要根據(jù)實(shí)際賬戶名稱選擇，可按企業(yè)實(shí)際賬戶處理。
當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款？，這個是什么意思
這里的“當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)
1/314
2024-03-18
老師 我2023年底做了借主營業(yè)務(wù)成本暫估 貸應(yīng)付賬款暫估 今年怎么做賬務(wù)
在2023年末做的“借：主營業(yè)務(wù)成本/暫估”與“貸：應(yīng)付賬款/暫估”分錄是對當(dāng)期成本進(jìn)行暫估處理的會計分錄。到了新的一年，您需要按照實(shí)際發(fā)生的成本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整：
1. 根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票或成本確認(rèn)的憑證進(jìn)行調(diào)整：
- 如果實(shí)際成本高于預(yù)估的成本，需要補(bǔ)充確認(rèn)成本：
```
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
```
- 如果實(shí)際成本低于預(yù)估的成本，需要沖回多計的部分：
```
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
貸：主營業(yè)務(wù)成本
```
2. 暫估賬款清除：
當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款：
```
借：應(yīng)付賬款/暫估
貸：其他應(yīng)付款/暫估
```
注意這里的“其他應(yīng)付款/暫估”要根據(jù)實(shí)際賬戶名稱選擇，可按企業(yè)實(shí)際賬戶處理。
當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款？，這個是什么意思
1/428
2024-03-18
咨詢費(fèi)用聯(lián)系誰？聯(lián)系方式在哪里，或者有沒有專門人員微信聯(lián)系我，可以詳細(xì)咨詢下
1/551
2017-09-20
我們是物業(yè)公司，營業(yè)執(zhí)照范圍沒有有關(guān)咨詢類的，現(xiàn)在可以開一次咨詢類的發(fā)票嗎
1/381
2023-06-29
老師好，我們公司有一筆咨詢收帳，我們是制造業(yè)，這筆咨詢的收入可入營業(yè)外收入嗎？
3/223
2024-02-21
這個可以開服務(wù)咨詢嗎服務(wù)業(yè)的咨詢類，也是開增值稅發(fā)票的吧，稅點(diǎn)都是一樣的吧
2/601
2019-02-16
公司請來了日本顧問 咨詢出口備案之類的事情 付給咨詢費(fèi) 這個會計分錄要怎么做
1/813
2017-11-04
老師以前有暫估的，現(xiàn)在發(fā)票到了一部分，現(xiàn)在要先把前面的暫估沖掉，還是要算平均值再沖掉？?老師，假設(shè)我上個月暫估9桶導(dǎo)軌油金額900元，這個月采購進(jìn)來了20桶導(dǎo)軌油金額2000元，單月銷售了18桶金額1800元，那這個月是不是又要暫估入庫7桶呀。
1/120
2023-03-19
供應(yīng)商是預(yù)付款供應(yīng)商,11月到貨開票了，生產(chǎn)中發(fā)生退貨，現(xiàn)11暫估科目余額為負(fù)數(shù)；這樣合理嗎？采購說12月會補(bǔ)貨，需要退票嗎？ 收到材料 借：原材料 貸：應(yīng)付暫估
收到發(fā)票：借：應(yīng)付暫估 稅金，貸：應(yīng)付賬款
退貨 借：原材料 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付暫估 負(fù)數(shù)
5/397
2021-12-23
預(yù)計乙股票未來5年的每股股利分別為0.6元、0.7元、0.8元、0.9元和1元，從第6年開始股利增長率固定為10%。計
算乙股票目前的價值應(yīng)該采用的估價模型是（ ）。
A、零增長股票估價模型
B、固定增長股票估價模型
C、非固定增長股票估價模型
D、以上都可以
1/2907
2020-03-07
老師，我們公司是賣商品的小規(guī)模，申報增值稅時，做了未開票收入，但是也沒有進(jìn)貨的發(fā)票，請問做賬的時候可以做用現(xiàn)金購貨嗎？還是暫估購貨？如果暫估的話，因為后面也不會開發(fā)票進(jìn)來，也不能紅沖暫估，賬上就一直掛著暫估商品。怎么解決呢？
1/841
2019-07-05
以前年度暫估數(shù)據(jù)比較大，在匯算清繳之前想調(diào)出來，會計分錄如何做？已確認(rèn)暫估部分不會有發(fā)票了,調(diào)增后，就需要繳納企業(yè)所得稅，不做分錄 那我賬上的暫估數(shù)據(jù)一直居高不下，那我賬上暫估數(shù)據(jù)要紅沖下 通過以前年度損益科目,會計分錄如何做？
1/2957
2022-03-03
老師，我們幫其他單位做了一項會務(wù)活動，預(yù)付給酒店10萬，實(shí)際酒店費(fèi)用發(fā)生了30萬，酒店沒有給我們開具發(fā)票，因為這個會務(wù)結(jié)束了，我們確認(rèn)了收入，需要暫估成本，暫估成本的時候需要把這個預(yù)付款沖掉嗎，直接暫估20萬，還是要暫估30萬
5/844
2020-01-03
上月銷售出去的成本未收到發(fā)票進(jìn)行暫估，那借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估入庫，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，本月收到票沖減暫估，借應(yīng)付賬款暫估入庫貸庫存商品，在是以收到票實(shí)際入賬，那么成本要改嗎？什么時候改？是做這筆就改還是月末
1/963
2017-11-17
老師你好，之前我們公司每月暫估租賃費(fèi)分錄為借:制造費(fèi)用-租賃費(fèi)10000 貸：應(yīng)付賬款-暫估10000。共十月，年末累計暫估余額100000.00.現(xiàn)年末收到一增值稅專用發(fā)票，我司為購買方，金額88495.58，稅額11504.42，價稅合計100000.00，收到這張發(fā)票及沖回暫估怎么做分錄呢？
1/1369
2020-01-09
12月暫估庫存商品，暫估多了一點(diǎn)，21年5月匯算清繳之前不一定能都收到發(fā)票，就導(dǎo)致暫估的庫存商品可能納稅調(diào)增，同時我們有研發(fā)項目經(jīng)費(fèi)可以在匯算清繳之前加計扣除，那么加計扣除可以抵扣暫估商品調(diào)增的企業(yè)所得稅嗎？
1/1028
2021-01-19
是一般納稅人3月份進(jìn)貨9萬，出庫8萬，暫估入庫10000,暫估的全部已出售了，4月份暫估入庫的成本票是普票，只來了其中600元，4月份做帳做負(fù)數(shù)暫估入庫600,實(shí)際做帳也是的600元，這樣處理對嗎，這600元還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？后期咋處理賬務(wù)？
1/879
2017-08-28
老師，您好！我們公司上個月暫估了一筆材料款，然后在本月開票支付，賬務(wù)處理我直接做借:應(yīng)付暫估-材料款 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅 貸:銀行存款可以嗎？還是我得先做一筆轉(zhuǎn)字憑證先由暫估轉(zhuǎn)到非暫估科目，之后才能做付字憑證這樣才合理的？
1/732
2019-10-28
繼續(xù)教育是 具體咨詢當(dāng)?shù)氐呢斦亲稍儼l(fā)證地的財政，還是所在地的財政呢？老師
3/656
2019-07-05
我們公司是設(shè)計咨詢公司，那么咨詢方案費(fèi)還有設(shè)計費(fèi)是不是計入主營業(yè)務(wù)收入？
1/1855
2019-07-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
