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各級稅務機關要處理好企業所得稅預繳和匯算清繳稅款入庫的關系，原則上各地企業所得稅年度預繳稅款占當年企業所得稅入庫稅款（預繳數+匯算清繳數）應不少于70%。同時，要求各級稅務機關要進一步加大監督管理力度，對未按規定申報預繳企業所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定進行處理。老師，上面這個文件內容有普遍性嗎，是不是說平時預繳可以選擇只申報70%，剩余30%匯算清繳時再申報，還是說這個是需要稅局特別審批的，一般企業是要按照實際的預繳的
1/2004
2018-04-08
1、根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）規定:“新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關規定，自開始生產經營之日起，按照不低于3年的時間均勻攤銷。但攤銷方法一經選定，不得改變。”
2、根據《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）規定：
“七、企業籌辦期間不計算為虧損年度問題?
企業自開始生產經營的年度，為開始計算企業損益的年度。企業從事生產經營之前進行籌辦活動期間發生籌辦費用支出，不得計算為當期的虧損，應按照《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條規定執行。”
3、提問：上面2個條文我看暈了，請問2說的生產經營之前的籌辦費支出，不得計算為當期虧損，意思是籌辦費發生時不能直接入當期管理費么？那1又說開始經營之日的當年可以一次扣除。比如說公司剛成立，1-3月份發生籌辦費50萬，4月公司開始經營，那1-3月籌辦費發生時不計入當期損益計哪里？
2/2666
2018-02-28
為什么無法加載分類器文件？
1/1135
2019-12-27
小規模去年12月計提企業所得稅10萬，平時零申報企業所得稅，今年五月份企業所得稅匯算清繳時繳納企業所得稅12萬，怎么做分錄
1/647
2020-07-06
填寫所得稅匯算清繳報表中所得稅計算方法選哪個
1/609
2017-04-24
2020社保新規全文在哪里查？什么時候實施？
1/1306
2020-05-19
建筑安全文明措施費專戶可支付那些款
1/1324
2018-12-19
老師，我在預計公司第四季度企業所得稅時發現，今年多預繳了7千的企業所得稅，目前公司是營利準狀態，請問18年這多預繳的所得稅怎樣處理好？學生有三種想法：1、退稅？ 2、留在明年做完18年匯算清繳報告后抵19年的企業所得稅？3、今天還有2個月，可在這二個月內開票7萬，來抵這企業所得稅？這三種方法那種適當？學生經驗不多，請老師指點，謝謝。
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2018-11-08
請問，在預繳2季度企業所得稅時，居民企業之間權益法核算的投資收益，是否可以填入：
A201010《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》第3行“（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅”中，
在計算預繳應納稅所得額時調減收入，感謝。
2/2156
2020-07-27
老師，您好！請問在填寫第一季度企業所得稅季報的時候，會計報表中的會計利潤是-9萬，其中有3萬疫情捐贈現金。那在利潤總額中是填-6萬還是-9萬？在A201010免稅收入，減計收入，所得稅減免優惠明細表中的第42欄疫情專欄填寫了3萬
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2020-04-21
中天企業要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息計利潤360萬元， 以后逐年增加100萬元，企業所得稅稅率為25%。項目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設你是公司的會計人員，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適？方案一:復利計息，到期一次還本付息。方案二：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。方案三：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計算各種還款方式下的企業所得稅稅負。2能夠通過比較分析，選擇最優的還款方式
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2020-06-21
小微企業，企業所得稅稅負怎么算？在計算企業所得稅的時候，要不要考慮稅收優惠？比如說現在的小微企業100萬以下5%的稅率。我是要按照5%計算應交所得稅嗎？
1/798
2019-06-12
中天企業要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息計利潤360萬元， 以后逐年增加100萬元，企業所得稅稅率為25%。項目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設你是公司的會計人員，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適？方案一:復利計息，到期一次還本付息。方案二：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。方案三：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計算各種還款方式下的企業所得稅稅負。2能夠通過比較分析，選擇最優的還款方式
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2020-05-26
【案例資料】假設某一總公司——甲公司在國內擁有兩家分公司A和B，某一納稅年度總公司本部實現利潤1000萬元，其分公司A實現利潤100萬元，分公司B虧損150萬元，設企業所得稅稅率為25%。
【要求】
（1）計算案例資料中這種企業組織形式下（一總兩分公司）該總公司的年應納企業所得稅是多少？
（2）如果將分公司A和B均改為獨立于甲公司以外的子公司，此種情況下（一母兩子公司），計算公司集團的整體企業所得稅稅負是多少？
（3）如果將A公司改為獨立于甲公司以外的子公司，而將B公司設為A公司下的分公司，此種情況下（一母一子一分公司，分公司隸屬于子公司），計算公司集團的整體企業所得稅稅負是多少？
（4）針對以上三種方案，哪種方案屬于稅收籌劃中的最優方案？
（5）該稅收籌劃的案例運用了哪種稅收籌劃的方法？該題運用到的基本知識核心點是什么？
1/4081
2020-05-29
中天企業要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息計利潤360萬元， 以后逐年增加100萬元，企業所得稅稅率為25%。項目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設你是公司的會計人員，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適？方案一:復利計息，到期一次還本付息。方案二：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。方案三：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計算各種還款方式下的企業所得稅稅負。2能夠通過比較分析，選擇最優的還款方式。3寫出稅法依據和籌劃思路
1/2602
2020-06-21
老師，法人從公賬上轉到個人賬戶需要扣個人所得稅么？
4/1399
2019-08-09
金額有沒有規定不能超過多少呢，轉到法人個人賬戶要交個人所得稅嗎？
1/1464
2020-06-26
不好意思，針對上個問題不能追問，繼續提問:自然人獨資企業經營利潤所得只要繳納企業所得稅，而不需繳納個人所得稅了是嗎?
1/688
2017-08-01
小微企業假設收入100萬，企業核定應稅所得率10%預交企業所得稅多少？前面這個問題我還沒問清楚又不能問了啊
2/661
2017-03-28
老師，房地產企業一月份預收100萬，二月份預收、200萬，三月份預收300萬。企業所得稅申報時每月都怎么報所得稅，老師回答不對
1/482
2019-09-10
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