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請問老師，我公司適用小企業會計準則，2019年5月補提2018年所得稅時借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 月末結轉至本年利潤。2019年6月預繳所得稅時，利潤表所得稅費用的數字包括2018年所得稅和2019年1-2季度的所得稅，和按照實際利潤總額計算出的所得稅金額不符，，需要調整報表嗎？
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2019-07-08
（3）非居民企業取得下列所得免征企業所得稅：
①外國政府向中國政府提供貸款取得的利息；
②國際金融組織向中國政府和居民企業提供優惠貸款取得的利息
疑問：非居民企業為何會取得外國政府提供貸款取得的利息和國際金融組織貸款取得的利息呢？
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2023-06-14
個體工商戶生產經營所得個人所得稅匯算清繳每個月需要做預提分錄嗎 2019年平時每個月未交所得稅,只有在2020年3月匯算清繳時有繳所得稅費用,請問怎樣做分錄
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2020-03-07
報季度企業所得稅，要先報財務報表，才能報企業所得稅，可是這種就有個沖突 ，我就不知道企業所得稅額，財報上也沒辦法體現出計提的企業所得稅額，這種情況要怎么辦？
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2022-10-11
《A106000企業所得稅彌補虧損明細表》第11行第2列（本年度_當年境內所得額）【等于】《A100000企業所得稅年度納稅申報表（A類）》第19-20行，我在填企業所得稅匯算時強制提示，哪里錯了
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2019-05-24
老師，21年的所得稅未計提，現在應該怎么做分錄呢？ 21年所得稅已經匯算，而已憑證已經裝訂了
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2022-06-06
老師，今年年初多提一個企業所得稅，和城建稅，現在利潤表里所得稅費用出現負數了，怎么辦啊，
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2020-07-02
個人所得稅年報怎么報，還有在報小規模生產經營所得時提示照片中A表未申報是什么意思？
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2021-01-20
老師，公司工地上請人做了點工，我們計的勞務成本，報了個稅，個稅由公司承擔，分錄是這樣嗎？計提個稅 借：勞務成本 貸：應交個人所得稅，交個稅時，借：應交個人所得稅，貸：銀行存款
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2019-09-24
請問本月底計提企業所得稅小規模企業未分配利潤的25%20%嗎？
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2020-01-07
2、月末會計人員統計了本月收入和費用情況,本月銷售收入800000元,銷售成本390000 元,發生管理費用200000元,財務費用7000元,營業外支出3000元。沒有發生其他事 項,A企業的所得稅費用為50000元。 (1)計算本月A企業應交所得稅 (2)編制計提所得稅費用的會計分錄
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2019-12-19
現在有個文件規定，不超過500萬元的機器設備，可以一次性進入成本。我是這樣處理的，賬務上計入固定資產，但不計提折舊。所得稅報表一次性計入成本，抵減應納稅所得額
可以么
一次性抵扣了，再提折舊，重復了吧？
允許一次性進入成本，怎么還要計提折舊？我還是沒理解，
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2020-01-03
老師，小規模納稅人每個月都是虧損的還需要計提企業所得稅嗎？
9/2600
2018-12-17
你好老師我想問下應交稅費-應交個人所得稅有貸方余額怎么處理是由于計提個稅和帶扣個稅導致的
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2020-03-10
老師，小規模納稅人，季度報稅，第一季度怎樣計提企業所得稅？計提基數是多少呢？分錄是怎么寫呢？
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2020-04-15
上月計提工資15000元。
這個月發放工資，其中300元是個人所得稅，銀行支付員工工資14700元。
應該這樣做分錄嗎？
借：應付工資
貸：應交稅金-應交個人所得稅
銀行
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2019-12-09
年末12月份做賬，盈利13萬，最后的這三筆分錄順序是什么？ 1先計提所得稅 2借本年利潤 貸利潤分配 3結轉損益，是這樣嗎？
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2021-01-08
你說我這樣對嗎？（就是做完最后一個月的賬后就過賬-結轉損益，最后算出一個季度的所得稅，在手工錄入計提所得稅的分錄，然后再過賬-結轉損益-過賬，最后就做整一年的本年利潤結轉到利潤分配，再過賬-期末結賬，最后年結是嗎）
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2017-01-06
你好，以前年度都是虧損的，今年第四季度營業的金額彌補以前虧損后還是有盈利，請問盈利后的賬務處理還做哪些，企業所得稅怎么計提？賬務處理怎么做？
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2020-01-10
1.ABC公司現有甲方案：需投資16000元，使用壽命為5年，采用直線法計提折舊，5年后設備殘值為1000元，需墊支的營運資本4000元，5年中每年銷售收入為9000元，每年的付現成本為2000元。
假設所得稅稅率為25%，資本成本率為10%。
要求：
(1）使用凈現值法，幫助 ABC 公司做出選擇；
(2）使用現值指數法，幫助 ABC 公司做出選擇；
(3）使用內涵報酬率法，幫助 ABC 公司做出選擇；
(4）使用平均報酬率法，幫助 ABC 公司做出選擇；
(5）分別使用非折現回收期法和折現回收期法，幫助 ABC 公司做出選擇。
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2022-05-17
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