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昌吉公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，企業(yè)所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法核算。2019年會計利潤為2 000萬元，當年按照稅法規(guī)定有兩項納稅調整事項：一是非公益性捐贈支出100萬，二是管理部門某項固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)生應納稅暫時性差異300萬元，假設無其他納稅調整事項，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債無期初余額。
要求：請計算昌吉公司當期所得稅、遞延所得稅并作相關會計處理。
（1）當期所得稅
（2）遞延所得稅負債
（3）會計分錄
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2020-12-03
以銀行存款支付職工工資1569300元，其中包括支付給在建工程人員的工資700000元。
提取應計入本期損益的長期借款利息費用40000元，長期借款為分期付息。
用銀行存款償還長期借款本金1200000元。
歸還應付利息114100元。
基本生產(chǎn)車間領用材料，計劃成本420000元；領用低值易耗品，計劃成本83000元。采用一次轉銷法核算。
結轉領用原材料和低值易耗品應分攤的材料成本差異，原材料成本差異21000元，低值易耗品成本差異4150元。
攤銷行政管理部門使用的無形資產(chǎn)139000元。
通過公開市場交易取得交易性金融資產(chǎn)（股票投資），價款200000元，交易費用100元。
計提固定資產(chǎn)折舊186000元。其中，車間部門機器折舊150000元，管理部門機器折舊36000元。
收到應收賬款480000元，存入銀行。
按照應收賬款余額一定比例計提壞賬準備8600元。
用銀行存款支付本年度財產(chǎn)保險費90360元。
結轉制造費用457246元。
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2023-06-13
合并報表的問題
第二章圖 分錄 為什么要轉回遞延所得稅負債50？
借固定資產(chǎn)1000我知道 賬面調公允 然后進資本公積，遞負250也進資本公積，
管理費用200，是計提1年的折舊200進管理費用
遞延所得稅負債50是干啥
為什么固定資產(chǎn)減少200 應納稅暫時性差異就要轉回50？？？
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2020-07-28
二、(1) 甲企業(yè)原材料采用計劃成本法核算，2022年5月20日，甲企業(yè)采購的材料到達，并驗收入庫，材料計劃成本9800元，實際成本為10000元，材料驗收入庫的會計分錄為借:_9800，材料成本差異200，貸:10000(3)月末，甲企業(yè)存貨成本20000元，可變現(xiàn)凈值為18000元，“存貨跌價準備”賬戶期初無余額。甲企業(yè)計提存貨跌價準備的會計分錄為借:2000，貸:2000(4)丙公司2022年5月10日從證券交易所購入乙公司發(fā)行的股票1萬股準備短期持有，每股市價4元，以銀行存款支付投資款43000元，其中含有3000元相關交易費用。編制會計分錄為借:一成本40000，投資收益3000，貸:_43000。若2022年9月10日，乙公司宣告發(fā)放投資日后的現(xiàn)金股利4000元。編制會計分錄為借:應收股利4 000，貸:_4000。2022年12月31日該股票的市價為5元/股，編制會計分錄為借:交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動10000，貸:10000。(5)甲企業(yè)賒銷商品商品價款20000元，銷項稅額為600元。會計分錄為借:__26000，貸:__20000，應交稅費-一應交增值稅(銷項
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2023-12-14
上圖A不是提現(xiàn)了謹慎性，不符合可靠性的要求啊
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2019-05-23
將輔助性，臨時性的崗位外包出去，這屬于什么外包？
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