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這些假設(shè)是在現(xiàn)金流預(yù)測(cè)中做出的：所有者在1月份有10，000美元的獎(jiǎng)金。銷售商品的成本占銷售額的53%。由于某些銷售是賒賬的，因此一個(gè)月的凈銷售額的一半來自上個(gè)月的交易，一半來自當(dāng)月的交易。12月銷售額為165，000美元。銷售貨物的費(fèi)用在下個(gè)月支付。經(jīng)營費(fèi)用（如工資和租金）在發(fā)生當(dāng)月支付。貸款利息應(yīng)在貸款次月到期。當(dāng)累計(jì)現(xiàn)金流為負(fù)時(shí)，利息按11%的年利率支付。當(dāng)累計(jì)現(xiàn)金流為正時(shí)，利息的年利率為5%。
1） 在每月 125，000 美元的銷售額水平下，比較 1 月、2 月和 3 月的現(xiàn)金流。 計(jì)算默認(rèn)值并討論差異發(fā)生的原因。
現(xiàn)金流和貸款狀況（000s）
1月 2月 3月
1/2 上個(gè)月銷售 $ 82.50 $ 62.50 $ 62.50
1/2 當(dāng)前月銷售 $ 62.50 $ 62.50 $ 62.50
存款利息 $ 0.00 $ 0.10 $ 0.27現(xiàn)金流入總額 $145.00 $125.10$125.27售出商品成本 $ 87.45 $66.25 $ 66.25運(yùn)營費(fèi)
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2022-05-14
老師，請(qǐng)問下有什么可以在收入一定的基礎(chǔ)上降低利潤率且比較合理的方式嗎
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2020-12-23
你好老師，備考看教材怎樣看效率比較高，要一字不漏看完嗎，感覺時(shí)間又不夠用。
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2020-06-30
生產(chǎn)一批零件合格的與不合格的數(shù)量比是24:1。這批零件的合格率是百分之幾？
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2023-03-13
我想咨詢一下，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)所得稅的稅負(fù)率，控制在多少比較合理？謝謝老師
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2019-11-29
兩筆一般借款算資本化率利息占比是不是也是根據(jù)它發(fā)生的那個(gè)時(shí)間來看的？
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2024-05-08
老師，我們是商貿(mào)企業(yè)，假如利潤率要達(dá)到30%，費(fèi)用占比控制要達(dá)到多少才不會(huì)虧？
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2017-03-30
計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率并與同行資料相比較
用的審計(jì)程序是什么，涉及哪個(gè)認(rèn)定目標(biāo)
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2022-05-15
所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)，比如，原來-100，現(xiàn)在變成-110 ，是可以計(jì)算國有資產(chǎn)保值增值率吧？
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2020-01-22
公司是個(gè)裝卸公司，現(xiàn)在開專票顯示的勞務(wù)名稱是：物流輔助搬運(yùn)費(fèi)，我想請(qǐng)問下，這個(gè)稅率是多少？之前勞務(wù)名稱是裝卸費(fèi)，稅率是3%，為小規(guī)模納稅人
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2019-01-14
老師你好！問個(gè)問題，上市公司年報(bào)現(xiàn)金流量流入低于3季報(bào)現(xiàn)金流量流入，現(xiàn)金流量流出也是，怎么回事兒？可能什么原因？謝謝！
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2019-05-18
商品流通企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)過程，實(shí)際上是物流信息流資金流的過程 對(duì)錯(cuò)
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2020-03-02
13.某公司無優(yōu)先股，全部資本為600萬元，負(fù)債比率為40%，負(fù)債利率10%，變動(dòng)成本率為60%，所得稅稅率為25%。當(dāng)銷售額為600萬元時(shí)，息稅前利潤為120萬元，則該公司的總杠桿系數(shù)為（ ）。
A.2.5 B.1.25 C.2 D.2.4
總杠桿系數(shù)＝邊際貢獻(xiàn)/（息稅前利潤－利息）＝600×40%/（120－600×40%×10%）＝2.5。
老師，我想問一下分母利息600*40%*10%是指什么？是全部資本為600萬元，負(fù)債比率為40%，負(fù)債利率10%這三個(gè)相乘嗎，謝謝！
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2019-09-06
1.甲公司截至 2016 年 12 月 31 日的資本總額 2 000 萬元：
（1）長期借款 800 萬元，年利息率 8%；
（2）公司普通股權(quán)益 1 200 萬元，流通股份 100 萬股，公司股票 IPO 發(fā)行價(jià)格
為 15 元；
（3）長期借款的融資費(fèi)率為 1%，發(fā)行債券的融資費(fèi)率為 3%，發(fā)行股票的融
資費(fèi)率為4%。
2.該公司 2017 年 3 月計(jì)劃追加籌資 1 000 萬元，有兩種籌資方案可供選擇：
（1）面值發(fā)行債券融資 1000 萬元，債券的票面利率為 9%。
（2）增發(fā)普通股 50 萬股，股票發(fā)行價(jià)格為 20 元。
3. 公司目前普通股流通市價(jià)為 26 元，2016 年度普通股每股派發(fā)現(xiàn)金股利0.6
元，預(yù)計(jì)以后每年股利增長率 4%，該公司適用的所得稅稅率 25%。
三、要求:
在賬面價(jià)值權(quán)重和市場(chǎng)價(jià)值權(quán)重下，運(yùn)用比較資本成本法對(duì)公司最佳資本結(jié)構(gòu)
進(jìn)行決策。
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2022-12-21
飲品店，成本按照什么結(jié)轉(zhuǎn)，原材料是水果，牛奶茶葉等，可不可以按照實(shí)際情況，直接核定一個(gè)成本比率，比如說收入100，成本就結(jié)轉(zhuǎn)60
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2019-11-11
老師問一個(gè)問題，比如21年1月份借專門借款4000萬，利率5%.七月借專門借款6000萬，利率6%，工程出包，于七月付款4500萬，存款利率月0.5.請(qǐng)問21年資本化的利息是多少？
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2022-08-17
老師，小規(guī)模銷售任何東西它的稅率只有百分之三和百分之五這兩種征收率嗎？比如豆制品，水產(chǎn)品在不銷售政策優(yōu)惠的前提下，正常的稅率都是百分之三嗎？
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2021-10-22
軟件上的現(xiàn)金流量表和稅務(wù)系統(tǒng)上的。相對(duì)比，軟件上比系統(tǒng)上多了一欄經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)，可是稅務(wù)系統(tǒng)上沒有這一欄。這個(gè)就不用填寫了嗎。還有我是完全依照記賬軟件上填寫的稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，但是為什么其他都對(duì)，就本年累計(jì)不一樣呢。這個(gè)是因?yàn)槭裁丛蚰?，?huì)不會(huì)就是我說的那一欄沒有經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)這一欄的原因。
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2019-01-07
軟件上的現(xiàn)金流量表和稅務(wù)系統(tǒng)上的。相對(duì)比，軟件上比系統(tǒng)上多了一欄經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)，可是稅務(wù)系統(tǒng)上沒有這一欄。這個(gè)就不用填寫了嗎。還有是完全依照記賬軟件上填寫的稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，但是為什么其他都對(duì)，就本年累計(jì)不一樣呢。這個(gè)是因?yàn)槭裁丛蚰?，?huì)不會(huì)就是我說的那一欄沒有經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)這一欄的原因。
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2019-01-07
老師，我單位是房企，更改了建筑面積和建安成本單價(jià)，原來成本單價(jià)1300元，現(xiàn)在1800元，原來面積16000平方，現(xiàn)在22000平方，我是不是用1300除以16000與1800除以22000這倆算式得出比率相比較，可以看出單位成本率？
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2019-12-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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