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老師，就有個應(yīng)交增值稅的報稅跟票上金額相差0.03元，
我季末結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄是這樣的
借-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸-應(yīng)交稅費-未交增值
第二個季度付稅時相差了0.03元
怎么做分錄調(diào)整比較好
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2019-12-03
小規(guī)模納稅人需要跟一般納稅人一樣，月末將增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅，下月初繳納時轉(zhuǎn)出嗎？
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2018-11-15
月末增值稅進(jìn)項3萬 之前未認(rèn)證2萬 已交稅金5萬，銷項6萬。月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
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2020-07-06
增值稅未申報或未必對
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2021-01-04
增值稅未申報或未比對
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2022-04-07
增值稅未申報或未比對
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2022-10-26
12月有兩張專票已做報銷，但是未認(rèn)證，今天認(rèn)證了，那是不是12月這兩張的計入費用多了稅額的部分，需要在17年做以前年度損益調(diào)整，并轉(zhuǎn)出未交增值稅？
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2017-01-23
小規(guī)模納稅人季未超9萬，但其中代開專票16000元預(yù)交增值稅466.02元，附加稅交嗎？怎么交?
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2016-10-23
請問一下老師，我前兩個月入了一張增值稅的完稅憑證”就應(yīng)交稅費—未交稅金“入錯了，我應(yīng)該要入的“已交稅金”。我要怎么調(diào)回來呢？？
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2022-01-07
老師19年確認(rèn)收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整，銷項稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因為和稅務(wù)局出的繳費金額不一樣，未交增值稅調(diào)賬，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅，然后明細(xì)表顯示轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù)，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細(xì)表上銷項稅貸方有余額，這兩樣我需要進(jìn)行什么操作嗎？
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2020-04-17
公司小規(guī)模，看到之前的外賬做的收入借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-未交增值稅 后面又未達(dá)征稅額 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸營業(yè)外收入-其他請問這是咋整的分錄，沒開過發(fā)票，然后有收入，稅怎么報交的？后面又是怎么未達(dá)征稅額又變成那條分錄？？？？
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2018-06-11
老師好，房地產(chǎn)一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發(fā)票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現(xiàn)在竣工了，要結(jié)轉(zhuǎn)收入，開具9%增值稅發(fā)票，這個做賬要怎么做?。?/span>
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2023-01-31
小規(guī)模季度銷售未超30萬，減免增值稅，會計分錄需要先把應(yīng)交稅費-增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-減免稅嗎？即做兩筆分錄：1、借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：應(yīng)交稅費-減免稅；2、借：應(yīng)交稅費-減免稅 貸：營業(yè)外收入？
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2020-05-15
第一題
1.甲商店 （增值稅-一般納稅人）
主要從事副食品批發(fā).零售業(yè)務(wù)
今年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下：
(1） 向棗農(nóng)收購一批紅棗，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價30000元
(2） 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元，另收取食品包裝袋價款2340元
(3） 將一批自制糕點作為職工福利，成7020元
（4） 以經(jīng)營租賃方式出租設(shè)備取得不含稅租金收入 50000元，支付設(shè)備維修費，取得普通發(fā)票上注明金額3000元。
(5） 將一臺2008年3月購進(jìn)的設(shè)備轉(zhuǎn)讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉(zhuǎn)讓價為含稅金額13200元。
本用取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證和扺扣。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)當(dāng)當(dāng)期的銷項稅額為多少元？
(2） 當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項稅為多少元？
(3）該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅合計為多少元？
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2023-11-06
我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達(dá)9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本季度的增值稅到營業(yè)外收入？做分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅還有去年2111.64怎么辦
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2018-04-05
老師，請教幾個問題。
1、建筑施工企業(yè)每月都要對項目成本進(jìn)行歸集，然后月末再確認(rèn)成本？
2、確認(rèn)成本是將合同成本轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本對嗎？
3、月末確認(rèn)成本的同時要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？還是不用結(jié)轉(zhuǎn)？
4、公司產(chǎn)生的稅金及附加、費用（管理費用等）、營業(yè)外收入與支出每月月末都必須進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？
5、簡易計稅項目收到專票只能做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，這里的進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出到月底或者年底再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
6、一般計稅項目收到普票不能抵扣，但是開出普票要確認(rèn)銷項稅？
7、無論是一般計稅項目還是簡易計稅項目，計提分包成本時，一律將含稅價記入成本，待取得發(fā)票時再價稅分離，發(fā)票上的稅額用來沖減此前計提多的成本？
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2020-04-10
我單位是小規(guī)模納稅人，國稅是季度申報，那我每個月的應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳增值稅每月就掛在這個科目，還是每月到結(jié)到未交增值稅科目里，老師具體每個月的借貸怎么做
1/906
2016-06-24
上個月計提的，這個月繳納，不應(yīng)該是借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款嗎
1/301
2019-01-07
建筑企業(yè)預(yù)收賬款未開票需要交增值稅嗎？需要預(yù)計利潤交企業(yè)所得稅嗎？
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2021-05-24
老師，當(dāng)月有部分未認(rèn)證的進(jìn)項票計應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）？
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2020-12-26
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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