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學員:資料:
某企業(yè)(一般納稅人)2022年11月發(fā)生如下業(yè)務:
1.銷售速凍食品 700萬元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票80份;
92.銷售小麥500萬元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票22份，銷售額為300萬
元;開具普通發(fā)票50份，銷售額為226萬元;
33.提供加工勞務收入100萬元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票18份;
4.銷售自用固定資產銷售額為52萬元，原值為50萬元，已提折舊2萬元,開具普通發(fā)
票8份;
5、本期基建領用生產用原材料(稅率13%)100000元;
6.由于保管不善，造成成本為100000元原材料(稅率13%)被盜;
7.上期留抵稅額為20萬元
8.本期購進貨物情況:
①購進適用13%稅率貨物5000000元，本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增
值稅專用發(fā)票80份，金額為3823529.44元,進項稅額650000，其他的尚認證;
②適用 13%稅率，本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票40份，
金額為1538461.54元,進項稅額20 萬元;
③從農民手中購入免稅農產品20份,金額為2307692.31元,取得由稅務機關代開的農
產品
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2024-01-15
老師，19年匯算清繳做的是零申報，19年為籌建期，本年1月開始營業(yè)，無收入。籌建期費用全部計入了長期待攤費用-開辦費（包含固定資產），本年將有發(fā)票的固定資產從長期待攤費用中轉出計提折舊。
1.A105050表只填了第一項，按照應該付職工薪酬年末借貸發(fā)生額填寫的，稅收金額按本年5/31前已發(fā)放金額填寫
2.A105080只填了長期待攤費用-開辦費，根據(jù)12月資產負債表金額填寫的
3.因為利潤表為零，所以除以上兩表外，其它表單上的各項數(shù)據(jù)都申報為零
以上填寫哪些需要修正，麻煩詳細指出，謝謝
4/1105
2020-05-16
金馬商貿籌建期的費用為管理費用開辦費，智商貿籌建期的費用又是長期待攤費用，我被搞混了，怎么區(qū)別？
2/1121
2016-10-05
做年度匯算清繳，填寫期間費用明細表時，各項稅費包涵已經(jīng)增值稅嗎？
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2017-04-21
老師，小微企業(yè)不用填期間費用明細表，可業(yè)務招待費在哪填呢？
1/2024
2020-05-21
匯算清繳的期間費用明細表中的，傭金和手續(xù)費是普通企業(yè)填列基本戶銀行手續(xù)費嗎還是只有金融企業(yè)填列
1/882
2018-05-14
老師，我怎么勾選不了期間費用明細表，難道我在基礎信息那勾選了小型微利企業(yè)
1/2075
2020-05-28
職工教育經(jīng)費應填到期間費用明細表的那個科目里
1/5816
2018-05-15
年報中的“期間費用明細表”里面的“資產折舊攤銷費”包括低值易耗品的攤銷嗎？
7/3963
2017-04-25
老師請問社會保險費在匯算清繳的期間費用明細表里面填在哪里？
1/4906
2020-05-29
老師請問匯算清繳的職工薪酬支出與納稅調整表里的工資薪金支出與期間費用明細表中管理費用中的職工薪酬金額是一樣的嗎
2/10
2025-05-29
下列各項指標中，可以反映企業(yè)短期償債能力的是（ ）。
A、現(xiàn)金流量比率
B、總資產凈利率
C、資產負債率
D、利息保障倍數(shù)
1/2475
2020-02-23
下列各項指標中，可以反映企業(yè)短期償債能力的是（ ）。
A、現(xiàn)金流量比率
B、總資產凈利率
C、資產負債率
D、利息保障倍數(shù)
1/1374
2020-02-29
收到當期匯率的美金訂單后，由于報關是按照固定匯率6.9進行申報，這樣出現(xiàn)匯率差而導致的金額差，做賬要怎么配平？
1/333
2023-10-27
某公司賒購一批價值為10000元的材料，賣方給出的信用條件是“3/10，N/60” 。（一年以360天計算）
要求：
（1） 如果銀行短期貸款年利率為12%，該公司放棄這一現(xiàn)金折扣是否劃算？說明理由。
（2） 如果公司目前有短期投資機會，年報酬率為25%，確定對公司最有利的付款日期。
2/1021
2022-12-05
2. 我某公司出口某商品 5 萬公噸，國內收購價（含 13%增值稅）為 1.5 元 CNY/公斤，另
加其他費用 10%，退稅率為 9%，出口外銷價為每公噸 200USDFOB 上海，含傭金 3%。要
求：計算該商品的出口換匯成本和出口盈虧率（USD 兌換 CNY 匯率為 6.35）。這個計算中算盈虧率有個0.2，那個0.2是什么值
1/1012
2021-12-30
老師：我是汽車修理行業(yè)的，我公司目前有發(fā)生事故車施救的費用（費用：對方給我代開的3%征收率專票）（施救的項目主要是一些拖車費用），現(xiàn)我要開一張施救費的收入發(fā)票，想問一下是按多少稅率來開合適呀。
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2016-09-12
銷售適用增值稅零稅率的服務和無形資產的，可以放棄適用增值稅零稅率，選擇免稅或按規(guī)定繳納增值稅。放棄適用增值稅零稅率后，一年內不得再申請適用增值稅稅率。
1/831
2021-11-05
宏大公司于2023年1月1D發(fā)行4年期債券債券面值500000元票面利率5%每年年末 付息一次，到期還本。發(fā)行時市場利率6%（P/F.6%4=0792090/A.6%4=3.46511）。請編 制宏大公司發(fā)行債券、每年分攤利息費用和支付利息、到期償還債券本金的全部會計分 錄（計算時須列出計算過程）。
1/408
2023-09-19
現(xiàn)在7月份所有的料工費，期間費用都結轉了，是8萬多，因為7月份沒做工資和社保，還有很多暫估入庫沒有發(fā)票的也不能領出來，導致收入高，費用低。收入19萬，利潤太高了，老板意思是上來都是虧損的，我結轉成本的時候成本可以給調高嗎？
4/187
2021-08-13
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
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