學(xué)員:資料: 某企業(yè)(一般納稅人)2022年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.銷售速凍食品 700萬元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票80份; 92.銷售小麥500萬元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票22份，銷售額為300萬 元;開具普通發(fā)票50份，銷售額為226萬元; 33.提供加工勞務(wù)收入100萬元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票18份; 4.銷售自用固定資產(chǎn)銷售額為52萬元，原值為50萬元，已提折舊2萬元,開具普通發(fā) 票8份; 5、本期基建領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料(稅率13%)100000元; 6.由于保管不善，造成成本為100000元原材料(稅率13%)被盜; 7.上期留抵稅額為20萬元 8.本期購進貨物情況: ①購進適用13%稅率貨物5000000元，本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增 值稅專用發(fā)票80份，金額為3823529.44元,進項稅額650000，其他的尚認證; ②適用 13%稅率，本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票40份， 金額為1538461.54元,進項稅額20 萬元; ③從農(nóng)民手中購入免稅農(nóng)產(chǎn)品20份,金額為2307692.31元,取得由稅務(wù)機關(guān)代開的農(nóng) 產(chǎn)品

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于2024-01-15 09:37 發(fā)布 ??360次瀏覽