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老師請教下，在19年收到一張3萬的發票，也已經入在19年里面了，但是對方在20年把這張19年的發票紅沖了，重新開了9000的票，在20年賬上已經把紅沖的發票入賬了，也把重新開的9000的發票也入賬了，現在管理費用明細表出現了負數，現在在做匯算清繳，填負數申報不上去，提醒這個（圖1）想咨詢下現在要怎么處理
這個是2020年收到紅沖19年發票后做的分錄(圖2)
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2021-05-19
有筆汽車41萬計入管理費用-其他，匯算清繳期間費用是不是要把這個數據填進去？資產折舊攤銷納稅調增明細表怎么填呢？
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2019-05-13
老師，假設我公司去年實際支付工資社保100萬，其中管理費用列支80萬，在建工程列支20萬，請問匯算清繳時工資扣除按照80還是100，如果按照100，等在建工程轉入固定資產后，再通過折舊攤銷，那不就相當于工資部分重復扣除了嗎？這部分不太理解，請老師指教，謝謝！
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2016-02-16
打算下周做匯算清繳，21年的暫估 借：管理費用-暫估10萬，貸：應付 ，只是把后面拿到的7萬發票都放到了這個憑證下面，沒有做任何賬務處理。今天拿到一張2月的服務發票，流水也有體現，流水做賬：借：應付賬款-XX公司1萬，貸銀存。那我把發票放在21年暫估憑證后不用做賬務處理嗎，那不是少了借：管理費用-服務費 貸：應付-XX嗎，怎么收尾做賬啊，老師可以詳細嗎，之前問了好幾個老師越問越混了
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2022-03-09
老師您好！我是信息咨詢公司，一年的工資分為2部分計量，一個放在成本里，一個放在管理費用下的工資薪酬里，現在年終匯算清繳時，管理費用下的工資薪酬是填哪個數字？企業所得稅年度報表成本一欄填哪個數字啊？
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2021-03-04
老師請問下匯算清繳中，有營業收入 但營業成本是0，主要是軟件開發所以費用都記到管理費用去了，這樣可以申報么？
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2024-05-29
請問研發費用全部費用化，期末轉管理費用。那匯算清繳時，期間費用表不用填只填研發費用加計扣除表嗎？
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2023-05-04
老師好，因21年第四季度我司賬面暫為盈利，但成本及管理費用部分票據未收到，現階段申報企業所得稅可否在匯算清繳時進行繳納
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2022-01-17
未開票收入603400 匯算清繳作視同銷售收入處理 單位開票增值稅率3 請問如何賬務處理
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2019-05-10
老師，固定資產處理了，剩下沒有提的折舊和清理后的金額跟固定資產原值不等，怎么辦？
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2020-01-12
目前公司處理破產清算階段，現在引進新的投資人，財務如何處理？需要建立新的賬套嗎
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2019-05-28
這個理由怎么理解，清償順序慢，怎么就說明沒有交付現金的義務了，還確認為權益工具
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2021-07-08
老師，個人所得稅匯算清繳那個是單位辦理還是個人去的，平常每個月都按正常繳稅了，為什么還要匯算清繳
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2020-01-21
企業所得稅匯算清繳可以不按報表來填嗎？比如管理費用報表數是0，但是填在匯算清繳表格中是有數的
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2021-05-11
老師，請問一下商業承兌匯票誤操作點了線下結清，票據狀態顯示已結清，但款未收到，請問一下我該如何處理
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2023-07-24
問下老師，資產負債表里面掛了比較大的其他應收款，很早就掛了，現在也查不清楚，那年底最后一次季報要清理干凈嗎？然后有什么方法可以清掉？
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2016-12-29
我想請問一下，稅控盤清卡是清的上個月的超稅資料嗎，我們公司逾期清卡，我18號去稅務局，稅務局說，這樣我16-17號的發票就不能作廢，有點不太理解
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2020-01-22
乙公司為增值稅一般納稅人，現有一項固定資產因毀損進行處置，原價為800萬元，截至目前已計提折舊300萬元，計提減值準備20萬。處置時的殘料價值為5萬元，變價收入為30萬元。清理過程中發生自行清理費用2000元。有關收入、支出均通過銀行辦理結算。乙公司應編制如下會計分錄：① 將報廢固定資產轉入清理時：② 收回殘料價值和變價收入時：③ 支付清理費用時：④ 結轉報廢固定資產發生的凈損失時：
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2022-05-11
一般納稅人，外帳，以前的會計計提壞帳準備一直做借：管理費用 貸：壞帳準備，這個帳可以調整嗎？現在16年匯算清繳可以調帳嗎？
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2017-04-17
老師，
2017年12月，前會計根據申請專利的費用把5個專利產品計入了無形資產，金額不大，都是3萬、5萬、8萬這樣，當月沒有攤銷，到2018年1月-4月，對其中2個產品進行了攤銷，我看金額是按照3年攤銷的。
問題 ：
1、前面研發這個無形資產的費用都進了管理費用，后面僅憑這個專利申請的單子做無形資產可以嗎？是要拿到專利證書才可計入無形資產嗎？
2、是直接轉無形資產還是需要經過什么單位評估價值嗎？
3、這種形成專利的是不是一定要進無形資產？如果費用允許的情況下，是不是可以直接進費用？
4、專利產品一般是不是要攤10年？她攤3年可以嗎？我們這么小價值也要攤10年嗎？按什么年限攤才和稅法沒有差異，匯算清繳時不需調整？
5、她2017年12月沒有進行攤銷，我要不要調整？還是直接從2018年1月起進行調整？在5月份調整成正確的？
6、她攤銷時分錄是直接這么做的：
借 管理費用
貸 無形資產
我是不是要增加一個累計攤銷，把前面做的全部調整一下？
7、前會計把專利的年費也算在無形資產，我是不是要調出來做費用？
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2018-05-23
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