張蕊 追問

2019-05-13 22:38

這筆做賬的時候入管理費用了，那我匯算清繳填表的時候把這筆從期間費用表里給扣除掉，添加到固定資產明細表里是嗎

張蕊 追問

2019-05-13 22:38

那對應的財務報表年報固定資產和管理費用相關的數據也要修改呢？

文老師 解答

2019-05-14 07:02

是的，應該來說會計上要記入固定資產，正常計提折舊的，或者您19年調整，借固定資產貸以前年度損益調整，然后18年度該計提的折舊，借以前年度損益調整貸累計折舊，然后把以前年度損益調整科目的余額轉利潤分配——未分配利潤，借以前年度損益調整貸利潤分配——未分配利潤

張蕊 追問

2019-05-14 08:22

我如果19年調增的話，18年匯算清繳涉及到的怎么填報呢

張蕊 追問

2019-05-14 08:22

我如果19年調增的話，18年匯算清繳涉及到的怎么填報呢

文老師 解答

2019-05-14 09:26

您原來帳上是做的管理費用，所以您的利潤表里面也是是吧，這樣以前年度損益調整的金額您需要在納稅調整表跨年度調整項目里面體現，

張蕊 追問

2019-05-14 09:47

張蕊 追問

2019-05-14 09:48

你是說在這填嗎

文老師 解答

2019-05-14 09:49

是的，在這里體現的

張蕊 追問

2019-05-14 09:55

那資產折舊攤銷那個表怎么填，這部分的數據要填進去嗎

張蕊 追問

2019-05-14 10:02

這是之前的分錄，具體怎么調到以前年度損益調整科目里，麻煩老師告訴的詳細點

文老師 解答

2019-05-14 12:05

借固定資產  403017.24待認證進項稅額13319.80貸以前年度損益調整416337.04
計提折舊，按四年計提，就只需要計提一個月的，借以前年度損益調整貸累計折舊

張蕊 追問

2019-05-14 12:33

計提折舊這個沒看懂，你的意思是除了殘值，剩下的一次性折舊嗎

張蕊 追問

2019-05-14 14:44

老師我懂你折舊的這個了，只計提折舊一個月的，那我19年處理了這幾筆，18年的報表數字會變嗎

文老師 解答

2019-05-14 14:47

不是，會計應該按月計提折舊的

文老師 解答

2019-05-14 14:48

不影響18年度的報表，調整在19年度的

張蕊 追問

2019-05-14 16:07

那我財務報表按賬上的填寫，匯算清繳里面這個金額填到跨期扣除項目里，那固定資產折舊攤銷明細表里就不需要填這筆了吧？

文老師 解答

2019-05-14 16:10

是的 本年度您財務報表里面沒有固定資產

張蕊 追問

2019-05-14 16:12

老師幫忙看下填的對不對，帳載金額那需要填嗎

文老師 解答

2019-05-14 16:46

您好，那個賬載金額不需要填的

張蕊 追問

2019-05-14 16:53

這么大一筆跨期項目扣除會不會被稅務局查呢？

張蕊 追問

2019-05-14 16:53

您覺得是這樣處理風險小點，還是我修改下年度財務報表，然后把這筆填到固定資產那個明細表里

文老師 解答

2019-05-14 16:55

那樣的話，就需要先去修改四季度的財務報表

張蕊 追問

2019-05-14 16:58

那我就修改了財務報表，然后匯算清繳相關的表格按照財務報表的數據填寫，19年的時候再調整賬務，這樣可以嗎

文老師 解答

2019-05-14 17:00

修改了報表是可以的