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老師 我2023年底做了借主營業(yè)務成本暫估 貸應付賬款暫估 今年怎么做賬務
在2023年末做的“借：主營業(yè)務成本/暫估”與“貸：應付賬款/暫估”分錄是對當期成本進行暫估處理的會計分錄。到了新的一年，您需要按照實際發(fā)生的成本數(shù)據(jù)進行調(diào)整：
1. 根據(jù)實際收到的發(fā)票或成本確認的憑證進行調(diào)整：
- 如果實際成本高于預估的成本，需要補充確認成本：
```
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款/其他應付款
```
- 如果實際成本低于預估的成本，需要沖回多計的部分：
```
借：應付賬款/其他應付款
貸：主營業(yè)務成本
```
2. 暫估賬款清除：
當您對實際成本進行了確認，并且已經(jīng)處理了應付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款：
```
借：應付賬款/暫估
貸：其他應付款/暫估
```
注意這里的“其他應付款/暫估”要根據(jù)實際賬戶名稱選擇，可按企業(yè)實際賬戶處理。
當您對實際成本進行了確認，并且已經(jīng)處理了應付賬款？，這個是什么意思
1/428
2024-03-18
給對方的費用其實是協(xié)調(diào)用的，但代開的是咨詢費發(fā)票，記賬是記咨詢費還是協(xié)調(diào)費？
1/767
2019-01-28
你好，麻煩咨詢一下，單位付的咨詢費，對方未開發(fā)票已經(jīng)倒閉，賬上怎么處理了，人跑了
1/367
2019-05-21
開票軟件，項目管理咨詢，應該選哪個稅收分類代碼，小規(guī)模企業(yè)，咨詢服務稅率是多少
1/2360
2018-07-25
老師你好，想問下我司是代理咨詢公司，開了咨詢服務費回來，是入賬到成本還是費用？？
1/1050
2019-11-09
11月份開了20萬發(fā)票。進項發(fā)票12月初才會到。做賬時暫估，增值稅是按照17個點繳納，暫估的原材料可以轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本嗎？企業(yè)所得稅可以抵減暫估的原材料成本嗎
1/628
2017-11-29
一般納稅人，銷售了商品，但是購買商品的發(fā)票還沒有來，我只能暫估入庫，我知道應付給人家的價款是多少，那暫估的話是不是按價款的不含稅金額來暫估商品的成本？
1/554
2018-04-28
小規(guī)模！1月份收到股東的項目投資款是不是要交印花稅？還有2月份請評估公司做資產(chǎn)評估，和他們簽了一份資產(chǎn)評估合同，是不是3月份也要交印花稅！按多少交呢？
4/519
2019-03-05
如果購入材料沒有發(fā)票，暫估入賬。然后把暫估入賬的材料銷售了，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本。發(fā)票到后，發(fā)現(xiàn)暫估價和實際價格不一樣，那么上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本需要調(diào)整嗎？
1/777
2018-04-06
應付帳款按供應商進行輔助協(xié)算，現(xiàn)在貨到了，發(fā)票未到，我在暫估入帳的時候，怎么設(shè)二級明細比較好，是在原材料里設(shè)二級明細暫估，還是在應付帳款里設(shè)二級明細暫估
4/576
2022-03-24
14.下列各項審計工作中，注冊會計師不能利用內(nèi)部審計工作的有（ ）。
A.評估重大錯報風險
B.確定重要性水平
C.確定控制測試的樣本規(guī)模
D.評估會計政策和會計估計
1/965
2024-02-07
公司開出30萬的材料票，進項的票還沒有開，下月才能開給我們，這樣的話我就得暫估入庫了，暫估的數(shù)量需要跟開出發(fā)票的數(shù)量一致嗎？還是把所有實際到的貨都暫估
1/546
2019-01-30
現(xiàn)在呢，有個情況是，這個企業(yè)的暫估從2012開始就一直暫估，然后慢慢沖掉，匯算清繳也不調(diào)增，也看不明白了。暫估和沖掉都不一樣的。如果做稅審報告的話，咋轉(zhuǎn)移風險啊。
1/1002
2019-03-25
年前公司的成本發(fā)票暫時要不回來，做了暫估成本的，分錄如下：
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款-暫估
過年后部分發(fā)票要回來了，請問怎么紅沖之前暫估的成本，分錄要怎么做
1/1563
2020-02-20
老師，你好我有個問題想問一下，我上個季度暫估了：借：庫存商品-暫估1000 貸：應付賬款：暫估1000 借：主營業(yè)務成本1000 貸：庫存商品1000，那我后面收到發(fā)票700元應該怎么做賬呢？
3/825
2021-08-19
公司評估報告今年六月初才出來，評估到去年年底，但是稅務局申報一直都在申報，到上個月了，而且網(wǎng)上申報跟評估報告上有很大出入，下個月申報應該根據(jù)哪個申報呢？
5/936
2017-06-28
公司之前沒有固定資產(chǎn)的發(fā)票和單據(jù)入賬，前期建設(shè)是支付的費用都是老板私人支付的，現(xiàn)在請評估公司評估了固定資產(chǎn)價值300萬，應該怎么做分錄？評估費怎么入賬？
1/1294
2020-04-22
老師您好！請問我購進的材料，沒有收到發(fā)票，款項也沒有支付，我現(xiàn)在要暫估應付賬款及材料，我成本也暫估入賬可以嗎？因為是季末，我不暫估成本的話就要繳納企業(yè)所得稅
1/885
2020-04-10
之前暫估了一個材料 我估價是30000 然后我按30000在當月結(jié)轉(zhuǎn)了成本 然后我下個月收到了票 價格是28000 我紅沖了之前暫估 然后我應該去調(diào)整我的主營業(yè)務成本 請問如何調(diào)整？
1/633
2017-10-10
16年11月份有張原材料進項票沒認證也沒入賬，17年1月份外賬利潤太高，能不能根據(jù)這張發(fā)票先暫估入賬，把單價估高點兒調(diào)解成本，等2月份證認入賬時再沖暫估？
3/1220
2017-02-17
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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