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我單位今年一、二季度分別預繳企業所得稅50多萬元，三季度也得預繳50多萬，但四季度成本費用支出加大，會出現大額虧損，四季度預繳應該為0，匯算清繳時全年應納稅所得額應該在300萬元以內，全年實際應交所得稅20萬元左右吧。匯算清繳后能及時退稅嗎，會存在稅務風險嗎。
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2019-07-03
老師，收到科技專項補助資金20萬后計入營業外收入，在申報季度所得稅的時候，利潤總額要加上這20萬繳納企業所得稅嗎？這20萬要體面在所得稅申報表上面嗎？
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2019-07-11
老師：季度上預交企業所得稅咱做會計分錄？季度上企業所得稅應納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優惠要作營業外收入一稅收優惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
這個2019年小微企業所得稅優惠：是應納稅所得額還是是應納稅額呀，之前記得是應納稅所得額，也就是利潤總額+-。圖片上寫的是稅額，現在又改了嗎？
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2019-04-10
老師，在做企業所得稅季報的時候，是根據稅務機關確定的本期應納所得稅額繳還是說可以先預繳一部分，如果要預繳的話，是在點了申報以后才繳款嗎
1/997
2020-04-14
老師您好，我是小規模，所得稅應納稅所得額為7500元，計提所得稅分錄：借：所得稅費用375 貸：應交稅費-應交企業所得稅375，這樣對嗎？
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2019-07-13
我是小微企業。前三季度核定征收，但利潤總額大于按核定計算的應納稅所得額。四季度被稅務改為查賬征收了，請問我四季度計提所得稅時只考慮第四季度的收入，還是要把前三季度會計報表利潤總額大于按核定計算的應納稅所得額的差額部分一并計提。計提時怎樣做分錄呢（如應納稅所得額為30萬），1、借：所得稅費用 （30萬*0.25） 貸：應交稅費—應交企業所得稅（30萬*0.25）；借：應交稅費—應交企業所得稅（減半減率部分） 貸：營業外收入—減免稅款（減半減率部分）。如果這樣，營業外收入不是又并入了利潤總額，形成循環了？2、借：所得稅費用（30萬*0.5*0.2） 貸：應交稅費—應交企業所得稅（30萬*0.5*0.2），這樣也感覺反映不全面。盼復，我好報稅。謝謝老師哈！
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2018-01-14
某企業2016年度境內應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業所得稅稅率，另外，該企業在A國設有分支機構，該分支機構的應納稅所得額為60萬元，A國企業所得稅稅率為30%，該分支機構在A國已繳納了該國的企業所得稅。要求:計算該企業匯總時在我國應繳納的企業所得稅稅額。
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2020-06-23
老師，我這邊做企業所得稅年報的時候，稅表上實際應納所得稅額高于了我損益表的所得稅金額，我這邊可以通過什么方式讓他們一樣呢
1/786
2019-05-27
企業所得稅稅負率，所得稅除以收入，這里的收入包括營業外收入嗎，如果不包括，但是計算所得稅時，里面利潤總額又包括營業外收入的，我倒推成本的時候，營業外收入算進去嗎
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2021-06-23
老師你好！企業所得稅季報預繳應納稅所得額是本月數還是本年累計數，計算？
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2021-12-17
企業所得稅年度申報報表里面有一個其他收益，但是所得稅申報表里面沒有，請問這其他收益填寫到哪里？
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2020-05-26
我國境內某機械制造企業，適用企業所得稅稅率25%，在A國設立一分公司，2020年境內產品銷售收入8000萬元，銷售成本4000萬元，繳納稅金及附加40萬元，銷售費用1400萬元（其中廣告費1240萬元），管理費用1000萬元，財務費用160萬元，取得境外分支機構稅后經營所得90萬元，分支機構所在國企業所得稅稅率為20%，該分支機構享受了該國減半征收所得稅的優惠。（本題不考慮預提所得稅和稅收饒讓的影響）
要求：
（1）計算該企業2020年來源于境內的應納稅所得額。
（2）計算該企業2020年來源于境外的應納稅所得額。
（3）計算該企業2020年境外所得的抵免限額。
（4）計算該企業2020年在境內實際應繳納的企業所得稅。
1/1522
2022-04-16
某企業12月份結轉所得稅前
的“本年利潤"賬戶借方發生額40萬元，
?
貸方發生額66萬元，其中：國庫券利息收人3萬元，稅
收滯納金1萬元。“利潤分配”賬戶的期初貸方余額8萬
元，企業所得稅稅率25%，盈余公積按當年稅后利潤的
10%提取，按可供)
?
分配利潤的40%向投資者分配利潤，不考慮其他因素，
則下列說法正確的有
?
A.當期利潤總額為26萬元
?
B.當期應納稅所得額為24萬元
?
C.當期提取的盈余公積為2萬元
?
D.當期應付利潤為10.4萬元
?
E.當期應納所得稅為6.5萬元
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2022-01-17
請問分公司現在要注銷，稅務上需要先報22年企業所得稅年報和23年第一季度季報以及清算所得稅申報表嗎？
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2023-02-20
老師，我想問下企業所得稅稅負率是不是一定要達到呢，企業的年度所得稅是不是一定不能為零
3/1717
2016-11-15
請問分公司滿足小微企業的標準（應納稅所得額不超300，人不超300人，資產不超5000萬）也可以享受小微企業所得稅優惠的政策嗎？
1/526
2022-01-19
1】長城公司20*0年12月購入一項電子設備，當即交付使用。該設備的成本為200萬元。會計上預計該設備的使用年限為4年，預計凈殘值為0，采用年數總和法計提折舊。按照企業所得稅法的規定，其折舊方法為年限平均法，折舊年限及凈殘值與會計政策相同。
?
?假定：（1）該公司各會計期間均未對該固定資產計提減值準備；（2）除該項固定資產產生的會計與稅收之間的差異外，該公司不存在其他會計與稅收的差異；（3）20*0年該公司遞延所得稅負債不存在期初余額；（4）該公司每年實現的利潤總額均為100萬元，適用的所得稅稅率為25％。
?
?要求：編制長城公司20*1年～20*4年各年末有關所得稅的會計分錄。（答案中的金額以萬元表示）
2/965
2021-12-02
在報企業所得稅年報的時候，主表“本年應補（退）所得稅額”這一欄是負數，這個該怎么辦
5/1535
2017-05-03
我公司去年剛成立，沒有業務。但銀行扣了自助使用費等360,發生管理費用，178，收銀行存款利息253.30。凈利潤為-284.7在報企業所得稅年報時，有個期間費用表。銀行發生的360是不是應該填在財務費用-傭金或手續費下面。但這樣在所得稅納稅調整表里面，傭金與手續費是調增的。要調增360元。所以應納稅所得額為75.3。應交所的稅18.83這樣報對嗎？我們實際上是虧損的，沒有收入，怎么還要交所得稅呢？
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2018-04-13
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