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老師你好！企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳應(yīng)納稅所得額是本月數(shù)還是本年累計(jì)數(shù)，計(jì)算？
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2021-12-17
企業(yè)所得稅年度申報(bào)報(bào)表里面有一個(gè)其他收益，但是所得稅申報(bào)表里面沒(méi)有，請(qǐng)問(wèn)這其他收益填寫(xiě)到哪里？
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2020-05-26
我國(guó)境內(nèi)某機(jī)械制造企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率25%，在A國(guó)設(shè)立一分公司，2020年境內(nèi)產(chǎn)品銷售收入8000萬(wàn)元，銷售成本4000萬(wàn)元，繳納稅金及附加40萬(wàn)元，銷售費(fèi)用1400萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)1240萬(wàn)元），管理費(fèi)用1000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用160萬(wàn)元，取得境外分支機(jī)構(gòu)稅后經(jīng)營(yíng)所得90萬(wàn)元，分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%，該分支機(jī)構(gòu)享受了該國(guó)減半征收所得稅的優(yōu)惠。（本題不考慮預(yù)提所得稅和稅收饒讓的影響）
要求：
（1）計(jì)算該企業(yè)2020年來(lái)源于境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額。
（2）計(jì)算該企業(yè)2020年來(lái)源于境外的應(yīng)納稅所得額。
（3）計(jì)算該企業(yè)2020年境外所得的抵免限額。
（4）計(jì)算該企業(yè)2020年在境內(nèi)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-16
某企業(yè)12月份結(jié)轉(zhuǎn)所得稅前
的“本年利潤(rùn)"賬戶借方發(fā)生額40萬(wàn)元，
?
貸方發(fā)生額66萬(wàn)元，其中：國(guó)庫(kù)券利息收人3萬(wàn)元，稅
收滯納金1萬(wàn)元。“利潤(rùn)分配”賬戶的期初貸方余額8萬(wàn)
元，企業(yè)所得稅稅率25%，盈余公積按當(dāng)年稅后利潤(rùn)的
10%提取，按可供)
?
分配利潤(rùn)的40%向投資者分配利潤(rùn)，不考慮其他因素，
則下列說(shuō)法正確的有
?
A.當(dāng)期利潤(rùn)總額為26萬(wàn)元
?
B.當(dāng)期應(yīng)納稅所得額為24萬(wàn)元
?
C.當(dāng)期提取的盈余公積為2萬(wàn)元
?
D.當(dāng)期應(yīng)付利潤(rùn)為10.4萬(wàn)元
?
E.當(dāng)期應(yīng)納所得稅為6.5萬(wàn)元
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2022-01-17
請(qǐng)問(wèn)分公司現(xiàn)在要注銷，稅務(wù)上需要先報(bào)22年企業(yè)所得稅年報(bào)和23年第一季度季報(bào)以及清算所得稅申報(bào)表嗎？
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2023-02-20
老師，我想問(wèn)下企業(yè)所得稅稅負(fù)率是不是一定要達(dá)到呢，企業(yè)的年度所得稅是不是一定不能為零
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2016-11-15
請(qǐng)問(wèn)分公司滿足小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)（應(yīng)納稅所得額不超300，人不超300人，資產(chǎn)不超5000萬(wàn)）也可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的政策嗎？
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2022-01-19
1】長(zhǎng)城公司20*0年12月購(gòu)入一項(xiàng)電子設(shè)備，當(dāng)即交付使用。該設(shè)備的成本為200萬(wàn)元。會(huì)計(jì)上預(yù)計(jì)該設(shè)備的使用年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，其折舊方法為年限平均法，折舊年限及凈殘值與會(huì)計(jì)政策相同。
?
?假定：（1）該公司各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)該固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備；（2）除該項(xiàng)固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)與稅收之間的差異外，該公司不存在其他會(huì)計(jì)與稅收的差異；（3）20*0年該公司遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額；（4）該公司每年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額均為100萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25％。
?
?要求：編制長(zhǎng)城公司20*1年～20*4年各年末有關(guān)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（答案中的金額以萬(wàn)元表示）
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2021-12-02
在報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，主表“本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”這一欄是負(fù)數(shù)，這個(gè)該怎么辦
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2017-05-03
我公司去年剛成立，沒(méi)有業(yè)務(wù)。但銀行扣了自助使用費(fèi)等360,發(fā)生管理費(fèi)用，178，收銀行存款利息253.30。凈利潤(rùn)為-284.7在報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，有個(gè)期間費(fèi)用表。銀行發(fā)生的360是不是應(yīng)該填在財(cái)務(wù)費(fèi)用-傭金或手續(xù)費(fèi)下面。但這樣在所得稅納稅調(diào)整表里面，傭金與手續(xù)費(fèi)是調(diào)增的。要調(diào)增360元。所以應(yīng)納稅所得額為75.3。應(yīng)交所的稅18.83這樣報(bào)對(duì)嗎？我們實(shí)際上是虧損的，沒(méi)有收入，怎么還要交所得稅呢？
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2018-04-13
我想問(wèn)一下，現(xiàn)在5月30日之前要申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做才能完成這2個(gè)報(bào)表申報(bào)的工作呢？
季度企業(yè)所得稅申報(bào)和季度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送我會(huì)了，是按會(huì)計(jì)做出來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。企業(yè)所得稅年報(bào)我就不懂了，因?yàn)榇蠹叶颊f(shuō)要匯算清繳后能填寫(xiě)。
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2020-03-02
小微企業(yè)，企業(yè)應(yīng)納稅所得額140萬(wàn)元，怎么計(jì)算企業(yè)所得稅？
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2022-01-07
小規(guī)模企業(yè)，企業(yè)所得稅25%減按20%，是不是繳5%企業(yè)所得稅
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2020-06-17
企業(yè)所得稅報(bào)表中有彌補(bǔ)以前年度虧損，下面得出的企業(yè)所得稅和我現(xiàn)在要交的企業(yè)所得稅對(duì)不上，怎么弄呢
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2019-01-11
請(qǐng)問(wèn)老師去年3月份計(jì)提企業(yè)所得稅分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 去年4月份交企業(yè)所得稅費(fèi)用分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 今年匯算請(qǐng)教后虧損不用交企業(yè)所得稅 這個(gè)月收到稅務(wù)局企業(yè)所得稅退稅 怎么做分錄？借：銀行存款 貸什么？
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2022-06-30
個(gè)體戶是交企業(yè)所得稅，還是個(gè)人所得稅？
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2018-03-15
所得稅費(fèi)用可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎
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2019-04-12
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅都要繳納嗎
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2018-06-06
企業(yè)所得稅中年度企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)表、分公司用填嘛？
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2018-05-31
已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅可以做費(fèi)用沖企業(yè)所得稅嗎
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2020-04-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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