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老師，綜合稅負率公式=（增值稅+教育費附加+地方教育費附加+城建+印花）/不含稅銷售額，對嗎
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2024-12-04
老師，我們租的球館，有籃球培訓，也有散客打籃球，我需要開增值稅電子普通發(fā)票。問題一，籃球培訓屬于生活服務中的文化體育服務嗎？如果不是我選哪個類別？稅收分類編碼是多少？問題二，如果散客打球，散客需要開票，也屬于文化體育服務嗎？謝謝
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2023-02-10
各位老師好： 一般納稅人是否可以享受月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的優(yōu)惠政策？
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2019-06-18
哪位老師能告訴我繼續(xù)教育具體操作方法，網(wǎng)上網(wǎng)站太多不知道是哪一個
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2016-10-12
市場推廣服務的征收品目是什么
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2020-07-08
甲方提供施工用電費可以簡易征收嗎?甲方提供施工用電費可以簡易征收嗎?上文中小編提到的關于甲方提供施工用電費簡易征收的問題相信大家看完介紹后都有了自己的理解.我沒看到上篇文章
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2018-05-29
墮落在市區(qū)的某日化廠為增值稅一般納稅人，2019年3月進口一批香水精，出口地離岸價格85萬元，境外運費及保險費共計5萬元。海關于3月15日開具了完稅憑證，日化廠繳納進口環(huán)節(jié)稅金后海關放行日化廠將進口的山水經(jīng)得80%用于生產(chǎn)高級化妝品。本月從國內(nèi)購進材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款120萬元，增值稅15.6萬元，銷售高級化妝品取得不含稅售額500萬元，計算進口關稅應納稅額，計算進口環(huán)節(jié)消費稅應納稅額，計算進口環(huán)節(jié)增值稅應納稅額，計算國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅、消費稅、城市維護建設稅和教育費附加
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2023-03-06
一般納稅人2月份銷售額未達10萬。根據(jù)政策免征教育附加和地方教育附加，但是當時不知道做賬的時候計提了且扣款。現(xiàn)在這部分稅款退回到公司賬戶，請問我要怎么做這部分的賬務處理呢（賬冊上是二月份計提的，三月份繳款的）
我知道要做反向沖回，但具體怎么做？
當時的會計分錄是：
借 主營業(yè)務稅金及附加 18.71
貸 應交稅金-應交城市建設維護費 10.91
教育費附加 4.68
地方教育費附加 3.12
三月份扣款也做了一筆分錄，需要沖嗎？
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2019-08-06
編制相關會計分錄
（7）13 日，生產(chǎn)甲產(chǎn)品領用材料158 000元。
（8）15日，本公司收回B公司前欠貨款存入銀行。
（9）17 日，向 A 公司銷售甲產(chǎn)品一批，價款 540 000 元，增值稅額 70 200 元，款項未收。
（10）30 日，計提產(chǎn)品生產(chǎn)車間機器設備的折舊費5 600元。
（11）30 日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷的甲產(chǎn)品成本355 000元。
（12）30日，收到S 公司的違約罰款2 000 元存入銀行。
（13）30日，經(jīng)計算本月應交城市維護建設稅900元，教育費附加400元。
（14）30 日，財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺（盤虧）1150 元。經(jīng)查該短款中的150 元屬于出納員責任由他賠償，其余無法查明原因列入管理費用。
（15）30日，本月主營業(yè)務收入1 500 000元、營業(yè)外收入 9 000元、主營業(yè)務成本900 000
元、稅金及附加 6 000元、銷售費用8 000元，月末將各損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。
（16）1日，接受太陽公司投資的N專利技術(shù)和A材料，經(jīng)協(xié)商，N專利技術(shù)作價150 000元，材料價款50 000元，稅額6 500元。
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2022-01-04
某公司2020年上年度取得收入總額4000萬元，按照稅法規(guī)定，全年準予扣除的成本、費用，損失共計3800萬元，全年上繳增值稅額50萬元，消費稅80萬元，城市維護建設稅和教育費附加13萬元，計算該公司上年度應繳納的企業(yè)所得稅
1.應納稅所得額____萬元
2.應納企業(yè)所得稅____萬元
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2020-05-29
上海市金稅三期怎么下載。下載地址是哪個鏈接
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2022-02-22
比如我這個季度150000收入，其中120000的稅局代開，用咱們網(wǎng)站小規(guī)模納稅人計算稅的這個工具，為什么附加稅是城建是53.83，教育費附加是23.07，地方教育附加是13.38，而我算出來的是城建稅是305.8，教育費附加是131.07，地方教育附加是87.38，您幫我看一下，我問題出在哪里了謝謝
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2016-12-06
公司是小規(guī)模納稅人，開普票季度收入30萬元以下免征增值稅，城建稅教附加地方教附加同時免征。那么免征的附加稅需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？
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2019-04-09
老師：6月份稅務局退回教育稅及地方教育稅（上年和本年的）。請教會計分錄怎做。謝謝
1/737
2019-07-04
老師，你好：有個問題想咨詢你一下
1、我們公司是體育文化公司，專門舉辦各種賽事活動，公司在中國郵政訂制了一些個性化“郵票”，用于贈送參加賽事活動的選手或者銷售給其他人，費用十多萬，這個怎么處理賬務呢？
1/814
2020-04-18
老師，你好：有個問題想咨詢你一下
1、我們公司是體育文化公司，專門舉辦各種賽事活動，公司在中國郵政訂制了一些個性化“郵票”，用于贈送參加賽事活動的選手或者銷售給其他人，費用十多萬，這個怎么處理賬務呢？
@木木老師
1/941
2020-04-18
最新的文化建設事業(yè)稅的計稅依據(jù)是不是這樣的。應繳費額=計費銷售額×3% 計費銷售額，為納稅人提供廣告服務取得的全部含稅價款和價外費用，減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費后的余額
1/705
2018-03-05
老師我們是個廣告公司，現(xiàn)在報文化事業(yè)建設稅，一個是第三季度的，一個是第四季度的，你看我報的對嗎？，我不知道這個咋報，每次都是填寫本月不含稅銷售額在第一行，這個稅到底該咋報呢？
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2020-01-13
請問老師我是一般納稅人，今年1到4月沒有開發(fā)票，5月開了不含稅60萬發(fā)票出去 請問紅色圈起來的文化事業(yè)建設費申報表該怎么填？填多少？填含稅的還是不含稅的？謝謝，我知道今年全免文建費
1/366
2020-06-04
開的異地的建筑工程發(fā)票，我想咨詢下當時就繳納了增值稅和附加稅，做賬的時候是直接把繳納的稅費一起做賬？借：應收賬款 貸：主營業(yè)物業(yè)收入 應交稅費 -應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加-城建、地方、教育 貸：應交（城建 ，地方，教育） 借：應交（城建，地方，教育）貸：銀行存款
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2025-04-14
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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