微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:31

這些郵票購(gòu)買來之后，可以贈(zèng)送跟銷售的哦，如果做到成本中，我要贈(zèng)送出去或者賣給別人怎么辦？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 09:36

是的。你如果購(gòu)進(jìn)是為了活動(dòng)而贈(zèng)送銷售，這就是屬于你的活動(dòng)成本的。
出售你也是屬于你的銷售成本的

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:37

怎么做會(huì)計(jì)分錄啊？我怎么感覺我有點(diǎn)懵？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 09:42

比如你郵票1000
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本
貸 銀行存款等等

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:43

我贈(zèng)送出去或者銷售出去呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 09:47

一樣的，你是結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)這樣處理的。
你這作為活動(dòng)贈(zèng)送，就是你在結(jié)轉(zhuǎn)活動(dòng)成本時(shí)做這分錄。
如果是銷售，就是在銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)做這分錄。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:50

不是啊，我沒理解你這個(gè)意思，這些郵票我們是購(gòu)買進(jìn)來的，不是專門為了一項(xiàng)賽事購(gòu)買的，我們有很多賽事活動(dòng)，這些郵票費(fèi)用很大，十多萬，我能不能做進(jìn)庫(kù)存商品？贈(zèng)送的時(shí)候轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，銷售出去的時(shí)候走主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 09:52

你的意思是，購(gòu)買時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
贈(zèng)送時(shí)：
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
銷售時(shí)：
借：銷售費(fèi)用
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
我賣出去收到的錢進(jìn)那里？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 10:00

如果你的量特別大，不是購(gòu)進(jìn)直接使用。可能有庫(kù)存。
你這可以作為庫(kù)存商品處理，你使用的時(shí)候放進(jìn)營(yíng)業(yè)成本
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 庫(kù)存商品

微笑的香菇 追問

2020-04-18 11:01

銷售出去呢？我怎么處理？因?yàn)槲覀兪求w育文化公司，應(yīng)該不能開具郵票這一類目的發(fā)票

微笑的香菇 追問

2020-04-18 11:09

賣出去時(shí)：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
這樣處理可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 11:11

是的，出售的分錄是可以的。
你這是屬于郵票，如果不是郵政是銷售貨物，如果是郵政 ，是屬于郵政 服務(wù)

微笑的香菇 追問

2020-04-18 11:12

另外還有個(gè)問題
1、有一家公司去年其他應(yīng)收款-員工社保貸方有余額，這個(gè)社保不需要繳納了，應(yīng)付職工薪酬也掛了一坨金額，我現(xiàn)在要把這些科目沖掉的話，怎么做賬務(wù)處理呢？
2、去年的發(fā)票前任會(huì)計(jì)沒有入賬，今年又把款打給了對(duì)方公司，前任會(huì)計(jì)做的預(yù)付賬款，我后面應(yīng)該怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 12:19

借 其他應(yīng)收款 社保
貸 應(yīng)付職工薪酬 

你現(xiàn)在是補(bǔ)處理
借 Xx成本費(fèi)用
貸 預(yù)付賬款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:50

1、已經(jīng)跨年了，不需要調(diào)整利潤(rùn)分配嗎？
2、發(fā)票是去年的，也可以補(bǔ)處理嗎？只是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要把這部分調(diào)整了？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:53

補(bǔ)做去年XX前期款項(xiàng)：
借：XXX成本費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
今年錢付出去了：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 12:55

如果已經(jīng)跨年。你是

借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款
今年錢付出去了：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:56

發(fā)票可以附在后面嗎？他們公司去年沒有入賬的發(fā)票還有很多，都是這樣處理嗎？還是跟老板商量，不入賬了，直接讓他私人處理？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 12:57

小規(guī)模納稅人是季度申報(bào)、月超10萬，季度不超30萬，也是免征增值稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 13:06

是的，發(fā)票放后面處理就是了。
是的，免增值稅的。

你這有發(fā)票要通過對(duì)公處理。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 13:16

1、本來付款也是通過對(duì)公支付出去的，前期的發(fā)票我不是很清楚為什么不入賬，主要還有十多萬的發(fā)票沒入賬，聽說因?yàn)樗麄児咎潛p太多，之前那個(gè)財(cái)務(wù)沒有給他們?nèi)胭~，這有什么關(guān)聯(lián)嗎？虧損太多，已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用為什么不入賬？
2、因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，我可以直接用利潤(rùn)分配嗎？
補(bǔ)做去年未入賬發(fā)票：
借：利潤(rùn)分配
貸：預(yù)付賬款
支付XX款項(xiàng)：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

3其他應(yīng)收款-員工社保也是去年留下來的余額，這個(gè)是直接跟應(yīng)付職工薪酬對(duì)沖嗎？如果應(yīng)付職工薪酬沖不完怎么辦？
4、去年的發(fā)票今年入賬，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 13:21

1.就算是虧損，你這收到發(fā)票不入賬也是不可行的，你如果要少虧損，可以考慮作一部分未開票收入處理
2.可以的
3.沖不完，你要查一下原因，是否其他情況導(dǎo)致的，再調(diào)整
4.你這是差錯(cuò)更正，可以入賬的，不調(diào)整