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利潤表中所得稅費用是怎么來的，包含什么，為啥和應交企業(yè)所得稅科目余額表數(shù)字對不上
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2023-04-29
2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具（不包括房屋、建筑物）單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊 這是什么意思 企業(yè)所得稅不是年底交的嗎 怎么扣除 老師舉例說明
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2019-12-31
老師請教一下，建筑工程異地預繳個人所得稅（公司承擔，找不到任何人扣除）如何進行賬務處理，是進入所得稅費用――個人所得稅，還是職工薪酬，能不能進入營業(yè)成本，抵扣利潤，少交企業(yè)所得稅
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2019-07-13
管理費用為什么沒有包括應交個人所得稅
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2019-09-18
甲公司為一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產(chǎn)的相關(guān)資料如下:
(1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元 (其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元)，另支付相笑交易費用4萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。
(2)1月5日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元。
(3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價值為1800萬元，同日乙公司宣告發(fā)放上半豐服利40萬元。
(4) 10月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項已收到。
要求:根據(jù)上逃業(yè)務編制下列會計分錄。(1) 1月1日，購入股票的會計分錄。(2) 1月5日，收到股利的會計分錄。
(3) 6月30日，股票市價變動及宣告發(fā)放股利的會計分錄。
(4)10月31日，股票出售的會計分錄。
(5)10月31日，轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品應交增值稅的會計分錄。
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2020-06-15
先計提了所得稅費用，待上交時發(fā)現(xiàn)多計提了。年報報完后，如何調(diào)整？ 計提時 借:所得稅費用 120 貸:應交稅費應交所得稅 120 。上交時交了100， 借:應交稅費_應交所得稅 120 貸: 以前年度損益_所得稅費用 20 銀行存款 100 可以嗎？
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2019-01-06
增值稅納稅申報表第23行稅控盤服務費一列保存的時候為什么出現(xiàn)1+3列之和 大于0‘未取得備案信息，是否保存？
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2018-06-09
例如
1.我們2016年度8月收到60萬的財政撥款我借：銀行存款 60 貸：遞延收益 60
2. 10月發(fā)生了30萬的費用 借：研發(fā)支出 30 貸：銀行存款 30
3.年底12月，我結(jié)轉(zhuǎn)了遞延收益和研發(fā)支出 （1） 借：管理費用-研發(fā)費用 30 貸研發(fā)支出 30 （2）借：遞延收益 30 貸：營業(yè)外收入-財政補貼 30
問題：1.請老師詳細解答一下8月、10月、12月分別應該怎樣申報所得稅。
2.請老師詳細解答一下我在年度匯算清繳時應該如何填報。謝謝
3/1003
2017-11-15
增值稅納稅申報表第23行稅控盤服務費一列保存的時候為什么出現(xiàn)1+3列之和 大于0‘未取得備案信息，是否保存？
1/1003
2018-10-12
在做遞延所得稅類型題目的時候，最終累計的以前年度損益調(diào)整是不是都是要先調(diào)應交稅費 所得稅，然后再調(diào)留存收益啊，今天做到一個題目答案沒調(diào)稅費，直接調(diào)留存收益了，求解答
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2017-09-03
綜合所得中勞務報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得收入減除20％費用后的余額為收入額，和不超過4000減除費用按800計算。4000元以上減除費用按20％計算。這兩條規(guī)定代表的是同一個意思么？
1/3086
2020-05-23
企業(yè)所得稅核定征收，還用做帳嗎，地稅還報個人所得稅嗎
3/567
2017-02-09
個人所得稅在科目匯總余額表里跟所得稅費用一起加嗎？
1/865
2019-05-29
老師，所得稅這章是不是不產(chǎn)生差異，不用調(diào)應納稅所得額
1/577
2021-05-29
老師麻煩問下停車費交稅是那條稅法規(guī)定的？業(yè)主提問
1/160
2021-11-03
你好，農(nóng)民工專戶一個月發(fā)多少工資不扣稅，超過怎么扣。
1/1530
2021-08-05
小規(guī)模納稅人的職工工資可不可以當月計提當月發(fā)放？
1/917
2019-02-13
發(fā)票開具跟抄報稅流程是怎樣的，有沒有詳細點的說明
1/1239
2019-06-14
資產(chǎn)負債表中應交稅費下的其中應交稅金的填列方法
1/5320
2019-07-04
已知甲企業(yè)在2019年12月31日，稅前會計利潤為500萬元，其中：全年計提存貨跌價準備100萬元，壞賬準備100萬元。2019年度甲公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值下降40萬元，確認可供出售金融資產(chǎn)的公允價值上升80萬元。假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項，年初遞延所得稅資產(chǎn)和負債余額都為0，甲企業(yè)使用的企業(yè)所得稅稅率為25%，不考慮其他事項。計算應納稅所得額和所得稅費用？
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2021-06-18
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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