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上個月資產負債表出未分配利潤負數，然后這個月資產負債表就不平了，看分錄沒沒發現錯誤，是怎么回事？
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2019-03-16
存貨內部交易，上年購入，本年留存未銷，抵消分錄是：借：未分配利潤-年初，貸：存貨。請問存貨是抵期末的嗎？未分配利潤抵期初，一個期末一個期初，這樣資產負債表不平啊？
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2022-01-29
老師你好 我想問下 去年12月計提了所得稅 結賬后 所得稅是彌補以前年度虧損了 今年一季度我該怎么處理上季度計提的所得稅呢 是做以前年度損益調整還是 利潤分配呢
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2021-04-12
1.彌補以前期間(5年內)虧損 2.繳納企業所得稅 3.彌補(5年外)的虧損4.提取法定盈余公積 5.提取任意盈余公積 6.向投資者分配利潤或股利 這6個對所有者權益分別有啥影響？
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2022-01-28
老師，財務報表中未分配利潤是管理費用借方減去財務費用貸方嗎？未分配利潤的會計科目應該是什么？因為每次做報表的時候未分配利潤這一欄我都是手工打入的
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2019-11-27
老師你好，收到以前年度的退稅，做會計科目
借:銀行存款 貸:利潤分配一未分配利潤
這樣資產負債表中的未分配利潤就和利潤表中的凈利潤的勾稽關系不對了，這樣可以嗎？
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2020-06-09
甲建筑施工企業結轉計算2017年利潤。2017年營業利潤為3115萬元，財產清查過程中發現一臺賬外設備，重置市場價值為15萬元，原因未查明，經過批準處理為營業外收入（4分）；該建筑施工企業2016年發生虧損50萬元，適用所得稅稅率為25%（4分）；將本年利潤轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶（2分）。
該企業按照國家有關規定按凈利潤的10%提取法定盈余公積金（2分）；經董事會決定向投資者分配利潤79萬元（2分）。上述有關利潤明細賬轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶并計算該企業年末“利潤分配——未分配利潤”賬戶余額（4分）。
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2020-06-24
安心公司在2020年年底發現，2019年公司多記一項固定資產的折舊費用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項費用。2019年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調整應交所得稅。要求：編制有關項目的調整分錄。（1)沖減前期多提的折舊（2)調整“應交所得稅”項目
(3)結轉以前年度減少的凈利潤，同時調整“盈余公積”項目
(1)沖減前期多提的折舊：
借：固定資產折舊費用300,000
貸：以前年度損益調整300,000
(2)調整“應交所得稅”項目：
借：應交稅費——應交所得稅75,000貸：以前年度損益調整75,000
(3)結轉以前年度減少的凈利潤，同時調整“盈余公積”項目：
借：利潤分配——未分配利潤225,000貸：以前年度損益調整225,000
同時調整盈余公積：
借：盈余公積——法定盈余公積22,500借：盈余公積——任意盈余公積11,250貸：利潤分配——未分配利潤33,750
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2023-10-17
我想問下怎么看利潤分配～為分配利潤是多少
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2016-11-22
老師，年度的企業所得稅是以利潤表里的利潤總額乘以百分之25得出的嗎？
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2017-04-28
補繳了2017年的所得稅20萬，罰金3萬 現在怎么調賬？借：以前年度損益調整 23貸 銀行存款23
借：利潤分配-未分配利潤20 營業外支出3 貸 以前年度損益調整23 這樣 分錄對嗎？
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2019-04-18
"本年利潤"轉入到"利潤分配"當中，所有者權益變動表中，是屬于（四）所有者權益內部結轉“其他” ？還是填“綜合收益”？
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2019-05-13
學員:你好，原來股東分別是A股和B股，，2018年11月發生股權轉讓，由A股轉B鼓，A股轉C股（新） ，有未分配利潤，稅局核定繳納個人所得稅，A股轉B鼓收入所得所得為：414429.91元，A股轉C股（新）收入所得為：355225.64元，，已分別繳納個人所得稅，414429.91元+355225.64元=769655.55元作為此次轉讓所得額。注冊資金：150萬，原來股東：A股65%，B股35%；2018年11月發生股權轉讓，由A股轉B股30%，A股轉C股（新）35% ，實際認繳金額：A股認繳57萬元，B股認繳40萬元。現在稅局需要我把414429.91元（A股轉B股），355225.64元（A股轉C股），調整未分配利潤，因為后續我們還有一筆要做股權轉讓，稅務局給我的提示是，需要把2018年股權轉讓的核定金額414429.91元（A股轉B股），355225.64元（A股轉C股），調整未分配利潤后，提供財務報表。我理解是稅局是要求把未分配利潤減少的，不是增加的，因為我們現在有第二次股權轉讓，第二次股權轉讓的財務報表是沒有包含2018年的股權轉讓核定的金額414,429.91元和355,
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2024-04-08
老師我2019年的總利潤盈利60萬，然后2019年12月資產負債表未分配及所有者權益是負數正常嗎？
1/886
2020-06-07
18年忘提4季度工會經費，19年3月稅務局打電話補充申報交了，帳面處理，借，利潤分配-未分配利潤，。貨，應付職工薪酬-工會經費。交的時候，借，應付職工薪酬-工會經費，貨：銀行存款。現在2018年所得稅匯算的時候，我要怎么填表呢，要填那些表，填在什么地方啊？謝謝
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2019-05-14
23.11月時把21.10月份增值稅報表更正申報未開票收入，23.11月也開票沖回了。那這筆收入計入未分配利潤還是計入主營業務收入？當時21年只改增值稅報表，所得稅季報年報都沒變。
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2024-05-10
老師，請問，我5月份不是做了所得稅匯算清繳，然后繳納了稅金，為什么資產負債表上面的未分配利潤跟利潤表上面的凈利潤是對不上的，差額剛好就是我繳納的匯算清繳數？
6/1211
2020-07-06
個人所得稅生產經營所得進行年度匯繳申報時提示：獲取預繳信息失敗，失敗原因為個人所得稅生產經營A表預繳稅款是否查詢并檔自然人申報的標志未配置，這個要怎么解決？季度。年度都是這樣
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2020-03-31
我這里有兩個分錄，我不明白他各自表達的意思，你能幫我看一下嗎？
借：所得稅費用2505
貸：遞延所得稅資產 5
應交稅費應交所得稅2500
另一個：
借：遞延所得稅資產15
所得稅費用250
貸：應交稅費應交所得稅265
1/269
2021-05-12
請問，異地非獨立核算的分公司，分公司只發工資與繳納社保，走總公司撥款的方式，分公司那邊也要報國稅嗎？增值稅和企業所得稅，怎么報，財務報表要填嗎
2/2017
2016-10-27
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