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2019年，某房地產開發公司開發一棟寫字樓出售，取得的銷售收入總額2000萬元，支付開發寫字樓的地價款(包含契稅) 400萬元，開發過程中支付拆遷補償費100萬元，供水供電基礎設施費80萬元，建筑工程費用520萬元，開發過程向金融機構借款500萬元，借款期限1年，金融機構年利率5%。施工、銷售過程中發生的管理費用和銷售費用共計260萬元。該企業銷售寫字樓繳納的印花稅、城市維護建設稅、教育費附加共計110萬元。計算該公司該項目應繳土地增值稅稅額
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2022-03-30
位于某市的甲地板廠在2020年1月購進一批木材，取得增值稅專用發票注明不含稅價格800000元，當月委托位于縣城的乙工廠加工成實木地板，支付不含稅加工費150000元。乙工廠2月交付50%的實木地板，3月完工交付剩余部分。已知實木地板消費稅稅率為5%，乙工廠3月應代收代繳城市維護建設稅（ ）。
A.1250元
B.1750元
C.2500元
D.3500元老師這個題怎么做啊
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2020-07-16
甲公司是一家國外的汽車生產企業，乙公司是甲公司在中國的銷售公司，乙公司為增值稅一般納稅人。本年1月乙公司先以每輛120萬元的關稅完稅價格從甲公司進口汽車10輛，然后再以每輛200萬元的價格(不含增值稅)將其全部銷售給中國的丙公司關稅稅率為15%，消費稅稅率為25%。假設不考慮乙公司國內銷售環節的城市維護建設稅和教育費附加【工作要求】請對上述業務進行納稅籌劃。乙公司要繳納多少稅
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2022-09-21
我想請教一個問題，我們是施工碧桂園的總包，但是我們目前掛靠在宏科旗下。假如我進度款已批金額：4298334.86元，我在余慶當地交了2%的完稅證明（明細：增值稅的建筑服務78868.53元，城市維護建設稅縣城、鎮：3943.43元，地方教育附加：1577.37元，教育費附加：2366.06元，企業所得稅：7886.85元）共交：94642.24，到宏科去開發票叫交7%的稅費但又交了309164.64元。相當于開了一張4298334.86的專票，稅額9%：354908.38元，我們卻交了403806.88元。然后領進度款的時候需要交1%的合作經費和2%的稅收（宏科說是成本）。
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2019-10-09
菜例分析 （15分）
分析資料：ABC公司以生產化執品為主，以一個月為一個納稅期限。預計5月28日銷售化妝品10 000盒給水安商場，不含稅單價為每盒100元，單位銷售成本為40元。預計銷售費用為50 000元。增值稅稅率為17%，消費稅稅率為30%，所得稅稅率為25%，城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加老召2全會國是公喜男統了的限分有中業務場基局或收聚理值稅考用發票。假極amC公當當育學你名整10萬元。在選擇銷售結算方式時ABC公司有以下幾種方案：方案一：直接收款銷售結算；
萬案二：分期收款銷售結算，日上述貨款平均按4個月收取，每個月收取250 000元，合同約定分別在6、7、8、9月的第10日收取貨款。eF份發生銷售費用50 000元。假設ABC公司每月準予抵扣的進項稅額均2.5萬元；
萬案三：委托代銷結算，即：5月28日，ABC公司將化妝品委托永安商場代銷，合同約定永安商場以單價100元銷售，每
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2022-10-30
2022年12月,某企業（非房地產開發企業）當月實際應交增值稅15萬元,銷售應稅消費品應交
納消費稅10萬元，銷售自建商品房交納土地增值稅50萬元，經營用房屋應交房產稅 5 萬元,企
業適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。不考慮其他因素,該企業當月
計入“稅金及附加”科目的金額為
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2024-01-01
從建行轉1萬去農行 分錄怎么做呢
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2017-04-10
月末企業按規定計提城鎮土地使用稅：借營業稅金及附加 貸應交稅費——城鎮土地使用稅繳納城鎮土地使用稅時：借 應交稅費——城鎮土地使用稅 貸 銀行存款這樣做對嗎
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2017-02-07
某市甲卷煙廠2019年12月份發生下列經濟業務：
向煙農直接收購晾曬煙葉，收購憑證上記錄的金額為100萬元，煙廠將收購的煙葉委縣城煙絲加工廠加工煙絲，增值稅專用發票注明的煙絲加工費為10萬元。本月煙廠收回煙絲，乙加工廠代收代繳消費稅和城市維護建設稅及教育費附加；甲煙廠購買包裝材料支付金額339萬元，取得增值稅專用發票；購買一臺包裝機，價款為200萬元，增值稅為26萬元，取得增值稅專用發票；支付水電費20萬元，增值稅2.6萬元；
當月將委托加工收回的煙絲全部用于卷煙生產。期初庫存煙絲成本金額為80萬元，除委托加工收回的煙絲外，本月還從從其他生產廠家購進煙絲成本為700萬元，增值稅91萬元，取得增值稅專用發票，期末庫存煙絲金額為50萬元；
計算煙廠本月應納的增值稅、消費稅、城建稅及教育費附加
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2020-06-24
乙公司2017年度實際應交增值稅300萬元,消費稅150萬元,企業所得稅120萬元,房產稅10萬元,車船稅8萬元,該公司所在地區適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加為3%,則乙公司2017年度應該計入\"稅金及附加\"科目的金額為( )萬元。
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2018-02-28
要求：編制下列各題相應的會計分錄。
某企業為增值稅的一般納稅人，2020年3月份發生如下經濟業務：
9.本月應計折舊的固定資產的原始價值為1 000 000元，其中生產用的固定資產原始價值為700 000元，非生產用的固定資產原始價值為300 000元，企業采用直線法計提折舊，固定資產的綜合月折舊率為1%，計算并提取固定資產折舊。
10.經計算，本月A產品應承擔的制造費用為53 000元。
11.A產品已經生產完工，并驗收入庫。經計算，其生產成本為730 000元。
12.本月用于日常經營活動的短期借款的余額為2 000 000元，借款月利率為0.5%，計算并提取當月應承擔的短期借款利息。
13.本月某股東以公允價值為5 200 000元的房產追加投資，根據投資協議，作為股本的金額為5 000 000元。
14.企業銷售A產品10件，單位售價為10 000元/件，增值稅稅率為10%。產品已經交付買家，貨款尚未收回。
15. A產品的單位生產成本為6 000元/件，結轉已售A產品生產成本。
16.本月應交流轉稅的金額為130 000元，計算并提取城市維護建設稅（稅率為7%）。
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2020-07-09
38、甲公司是國有企業，屬于增值稅一般納稅人，2019年份發生如下業務：
(1)取得產品銷售收入8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元)
(2)應稅前扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，計提城市維護建設稅及教育費附加60萬元
(3)發生銷售費用1400萬元，其中，廣告費和業務宣傳費1250萬元；發生財務費用200萬元，其中支付向某企業流動資金周轉借款2000萬元的1年期利息160萬元(同類同期金融機構貸款利率為6%)
(4)發生管理費用1100萬元，其中業務招待費110萬元
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2021-09-23
2.乙企業2019年12月份發生下列業務：
（1）本月發出材料共35000元，其中生產產品領用20000元，車間領用5000元，
生產輔助部門領用2000元，管理部門領用3000元，銷售材料的成本為5000元，售價為
4000元，增值稅稅率為13％。
（2）月末，計算本月應交的城市維護建設稅和教育費附加。計提比例分別為7％和3％。
月末，本月應交增值稅為16000元，本月應交消費稅為2000元。
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2020-06-03
2016年10月，甲工業企業銷售商品實際應交資源稅38萬元、應交消費稅20萬元，提供運輸勞務實際應交增值稅15萬元、土地增值稅3萬元;適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加為3%，假定不考慮其他因素，甲工業企業當月應列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為()萬元。這腿為什么不加入土地增值稅
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2022-08-04
公司是一般計稅方法的建筑公司，我們總承包收取分包方5%的管理費用，不含稅金及附加。現在分包單位的工程是新項目，我們收取的管理費與分包單位結算時扣除，不在賬務上反映，分包單位的稅在與分包單位結算時扣除。現在請問我們該怎樣計算扣除分包單位涉及的哪些稅種？而我知道的有增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、印花稅、企業所得稅、個人所得稅、分別按多少百分比例收取稅種？
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2017-01-11
經營范圍：房屋建筑業；土木工程建筑業；建筑安裝業；建筑裝飾和其他建筑業；園林綠化工程服務；城市及道路照明工程施工；消防設施工程設計施工；機電設備安裝服務；市政工程施工；通信設施安裝工程服務；土石方工程服務；工程環保設施施工；家具和櫥柜定制安裝服務；五金燈具零售；通信設備和安防設備零售；建筑裝飾材料零售。 老師，請教下上面一家建筑裝飾工程公司，平時開票如何區分不同項目稅點劃算？
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2019-06-13
公司才成立沒多久，公司銀行都沒有什么錢，簽了個合同，之后要交稅，老板就自己掏腰包交的印花稅（建筑承包合同）和地方教育附加、城市建設維護稅等地稅，他又沒有用公司的錢，但是又有發票，我該怎么記賬，主要是公司也沒有錢，是之后公司收益了在還嗎還是怎樣，不曉得怎么記
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2017-08-08
我是小規模納稅人，季收入310000萬城建稅和教育附加有那些優惠
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2020-01-03
國稅發票預繳了增值稅跟城建稅，地稅這邊還要申報附加稅嗎？
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2017-10-18
請問老師小規模減免的城建，教育及教育附加部分怎么入賬呢
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2020-03-17
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