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年末按照賬上利潤計提企業所得稅，到時匯算清繳時候，因為享受了研發費用加計扣除，以及彌補虧損后，不用繳納企業所得稅了，那已經計提的企業所得稅如何賬務處理？
1/1996
2020-04-04
您好，請問在建生產線貸款利息再算企業所得稅時準不準予扣除
1/498
2020-02-15
新能源汽車行業的企業所得稅如何計算，能扣除增值稅再算嗎
2/1212
2021-06-25
老師新年好！為什么購進貨車用于銷售部和職工食堂可以抵扣銷項稅，這不是用于銷售部門和食堂員工的福利嗎？用于福利不應該可以抵扣？謝謝。
1/1646
2020-01-25
3.甲企業為居民企業。2019年有關收支情況如下：
（1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。
（3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。
（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。
已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。
(1)業務招待費準予扣除數額:
(2)廣告費準予扣除數額:
(3)甲企業2019年度企業所得稅應納稅所得額=
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2020-05-28
甲公司自2022年年初開始研發新專利技術，發生研究費用100萬元，開發費用500萬元（假定其中100萬元不允許資本化），專利技術于2022年7月1日研發成功，支付注冊費、律師費30萬元，會計和稅法均采用5年期直線法攤銷，假定無殘值。稅法規定，費用化的研究開發支出按175%稅前扣除，資本化的研究開發支出按資本化金額的175%為基礎確定應予攤銷的金額，假定發生的注冊費、律師費不允許加計攤銷
怎么做所得稅會計處理
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2023-09-18
在計算個人所得稅時，個體工商戶不得稅前扣除的項目為（）
A 實際合理支出的員工工資 B 代他人負擔的稅款 C 特殊工種從業人員的人身保險費 D 合理的勞動保護支出
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2020-04-01
個體工商戶投資者丈夫的工資可否在計算個人所得稅稅前扣除？
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2021-09-23
華東公司適用的所得稅稅率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規定，與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許稅前扣除。2022年年末“預計負債”科目余額為500萬元(因計提產品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產”余額為125萬元(因計提產品保修費用確認)。華東公司2023年實際支付保修費用400萬元，在本期計提了產品保修費用600萬元。2023年度因該業務確認的遞延所得稅費用為（）萬元。
A.50
B.-50
C.2500
D.0
1/397
2024-01-12
想完整學習一下個人所得稅法和條例和企業所得稅法和條例，在稅務局網站哪里查看？
2/1225
2021-12-03
老師，您好，我報銷一些費用如疏通管道費只有收據沒有發票時，公司規定是找一些票據來替代，我用餐飲費發票替代，會計說盡量用出租車費或快遞費辦公用品等發票 替代，說用餐費替代來報銷，公司要交稅，這個稅是企業所得稅嗎？餐費不是屬于成本費用類嗎？不是可以稅前扣除嗎？企業所得稅的計算方法就是=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%）應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
1/1272
2016-10-14
新的個稅法，社保不能稅前扣除了嗎？直接扣5000？
1/657
2019-01-02
算企業所得稅時扣除的工資薪金不包括工程部人員工資吧
1/823
2017-08-17
老師，你好，就是企業所得稅說按工資總額的14%扣除福利費，這個工資總額是怎么定義呢？是應付的還是實際發的那個？？
2/814
2020-04-10
兩個法人三個自然人的合伙企業，每季度先分配所得，法人所得由其自身申報不管，自然人所得要在個稅系統申報經營所得，年終匯算，老師對嗎
1/215
2021-04-26
老師，我公司有一批積壓存貨,想做資產損失，在賬上可以全額計提資產損失嗎？稅務上怎么處理，可以做專項申報稅前扣除嗎？
1/1053
2016-02-03
公司承擔的個人所得稅不能稅前扣除，有什么依據嗎？問了好幾個人都是說做營業外支出，但是又說不出來為什么不允許做稅前扣除？
1/1279
2020-06-09
哪些職工福利費可以稅前扣除，不并入工資薪金計征個人所得稅，哪些會并入計征個人所得稅
1/1725
2017-01-03
老師我今年全部盈利了但是還沒有辦法彌補以前的虧損，在報企業所得稅季度的時候不用扣錢，那我帳賬務上是不是不用計提企業所得稅呀？
1/228
2020-01-13
你好，個人所得稅app之前填寫的申報方式是綜合年度所得，今天改成了扣繳義務人申報，那2019前面幾個月是否還可以享受扣除呢
1/4012
2019-08-16
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