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甲公司系增值稅一般納稅人，2016 年至 2018 年與固定資產(chǎn)相關(guān)的資料如下:
(1)2016 年 3 月 30 日，購(gòu)入需安裝的生產(chǎn)線一條，增值稅專用發(fā)注明的買價(jià)為500 000 元，增值稅額為 85 000 元，款項(xiàng)已通過(guò)付，該生產(chǎn)線交付本公司安裝部門安裝。
2)2016 年 4 月 5 日，安裝生產(chǎn)線時(shí)領(lǐng)用生產(chǎn)用材料一批，實(shí)為40 000 元。
(3)2016 年 6 月 15 日安裝工程應(yīng)負(fù)擔(dān)職工薪酬 45 600 元
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2021-10-25
老師想請(qǐng)教下：我們公司是做建筑行業(yè)的，今年剛升為一般納稅人，現(xiàn)在公司在做一條船，這條船后面是作為公司的固定資產(chǎn)用于水上工程作業(yè)的，現(xiàn)在買了很多鋼材是做船板的，對(duì)方開(kāi)給我們的進(jìn)項(xiàng)票也是船板，那后期我們的進(jìn)項(xiàng)要怎么抵扣？賬務(wù)要怎么處理？
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2020-01-10
請(qǐng)問(wèn)：小規(guī)模公司因業(yè)務(wù)擴(kuò)大，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)一般納稅人！庫(kù)存的200萬(wàn)貨物銷售對(duì)方要專票，可當(dāng)初我們并沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)～因?yàn)槭切∫?guī)模企業(yè)，這意味著我要多交稅對(duì)嘛？怎么辦更好點(diǎn)？能否購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)加大進(jìn)項(xiàng)稅額后再開(kāi)具對(duì)方專票？
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2019-06-26
公司現(xiàn)在是一般納稅人核定征收的 年收入超過(guò)5000萬(wàn)就得是查賬征收 請(qǐng)問(wèn)這5000萬(wàn)是含稅的還是不含稅的呢
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2017-08-02
甲公司為增值稅一般納稅人。2×19年4月10日對(duì)某項(xiàng)生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造。當(dāng)日該固定資產(chǎn)的原價(jià)為1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，已經(jīng)使用1年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊。更新改造過(guò)程中發(fā)生勞務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)元；領(lǐng)用本公司產(chǎn)品一批成本為100萬(wàn)元；以價(jià)值300萬(wàn)元的一項(xiàng)主要部件替換原值200萬(wàn)元的舊部件（被替換舊部件已無(wú)使用和轉(zhuǎn)讓價(jià)值），經(jīng)更新改造的固定資產(chǎn)于 2×19 年 9 月 20 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)尚可使用12年，假定上述更新改造支出符合資本化條件。該生產(chǎn)線生產(chǎn)的產(chǎn)品已經(jīng)全部出售。不考慮其他因素。求:甲公司更新改造后的生產(chǎn)線的入賬價(jià)值是多少？求2:該生產(chǎn)線的使用和改造對(duì)2×19年當(dāng)期損益的影響金額是多少？
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2021-11-30
老師您好，進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅一直沒(méi)做過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，會(huì)有什么影響嗎？
以前是核定征收現(xiàn)在是查賬征收一般納稅人！
如果必須要做結(jié)轉(zhuǎn)，要怎么做分錄？
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2019-09-06
一般納稅人，公司注銷的時(shí)候，庫(kù)存的進(jìn)項(xiàng)稅額，固定資產(chǎn)剩余價(jià)值的進(jìn)項(xiàng)稅額，需要轉(zhuǎn)出繳稅么？
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2022-03-18
老師，中午好，單位為設(shè)備租賃公司，一般納稅人，現(xiàn)在要開(kāi)100萬(wàn)發(fā)票，但是成本不匹配，只有不到10萬(wàn)，今年2月，有購(gòu)進(jìn)3臺(tái)塔吊，折舊年限為10年，我能給改成5年嗎？折舊金額大一些。8月又購(gòu)進(jìn)2臺(tái)塔吊，我可以做加速折舊嗎？借：固定資產(chǎn) 貸銀行存款 ，借：機(jī)械成本 -折舊費(fèi) 貨：累計(jì)折舊。稅報(bào)表還用報(bào)固定資產(chǎn)加速表嗎？
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2019-09-04
一般納稅人出售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)購(gòu)入時(shí)未抵扣，現(xiàn)在出售是不是可以簡(jiǎn)易征稅，開(kāi)具3%稅率的普票？賬務(wù)是3%減按2%，做賬時(shí)3%的稅額計(jì)貸方銷項(xiàng)，減免的1%計(jì)借方減免稅款？
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2021-04-09
我公司是一般納稅人，酒店的定額發(fā)票怎么做賬呢？ 以前的話直接是 借：銷售費(fèi)用 貸：現(xiàn)金。然后5月?tīng)I(yíng)改增以后該怎么做呢？
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2016-06-09
物業(yè)公司停車費(fèi)給的那些定額小發(fā)票，是從哪里買的？一般納稅人在哪里買定額發(fā)票呀
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2018-05-14
清包工項(xiàng)目，一般納稅人可以選擇簡(jiǎn)易征收吧，所得稅核定征收，還用做成本嗎
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2017-03-13
請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人，用固定資產(chǎn)對(duì)外投資，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做，需要交增值稅嗎
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2021-07-30
我剛找到的工作是建筑類一般納稅人，他們之前是核定征收，現(xiàn)在是查賬征收，這個(gè)公司去年增值稅就交了幾百萬(wàn)，現(xiàn)在是查賬征收，我什么都不會(huì)做，也沒(méi)人帶，我怎樣進(jìn)步最快，還不會(huì)出錯(cuò)，看什么樣的書會(huì)或視頻講解
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2017-02-22
您好，一般納稅人時(shí)期購(gòu)入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在小規(guī)模處置，未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，按照百分之幾開(kāi)具發(fā)票
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2020-04-15
老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，就是我公司的一般納稅人，公司的變更了經(jīng)營(yíng)范圍，也就是說(shuō)新增了一些經(jīng)營(yíng)范圍，稅務(wù)局給我發(fā)的稅種核定通知書，上面有稅率，還有個(gè)征收率，我報(bào)稅的稅率是按稅率確定還是按征收率這個(gè)稅率來(lái)確定呢？
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2017-12-25
公司有四個(gè)店鋪，兩個(gè)淘寶C店，一個(gè)京東，一個(gè)天貓，是企業(yè)店鋪。有兩個(gè)公司，京東和天貓掛的一個(gè)公司，有9人交社保，一般納稅人，按開(kāi)票申報(bào)納稅，基本不開(kāi)票，幾乎都是零申報(bào)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，所得稅核定征收。另一個(gè)公司有十幾人交社保，發(fā)票開(kāi)的也很少，三個(gè)月能開(kāi)一次代言費(fèi)，是小規(guī)模，所得稅查賬，所有進(jìn)貨沒(méi)有發(fā)票。感覺(jué)這樣風(fēng)險(xiǎn)很大，不知道怎么給老板建議，老師能給我點(diǎn)建議嗎？
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2018-12-22
3.深圳智勝公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，5月1日，智勝公司取得一項(xiàng)需要安裝的固定資產(chǎn)，支付價(jià)款50，000元，增值稅6，500元，運(yùn)雜費(fèi)1，000元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付。5月5日開(kāi)始進(jìn)行安裝，安裝領(lǐng)用生產(chǎn)用的原材料一批，成本為4，000元，市場(chǎng)價(jià)格為：
6.000元。支付安裝工人安裝費(fèi)5，000元，5月15日安裝完成達(dá)到可使用狀態(tài)。
要求：編制該項(xiàng)固定資產(chǎn)購(gòu)入、安裝以及交付使用的相關(guān)分錄。
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2021-09-28
老師麻煩問(wèn)一下，清理固定資產(chǎn)交的增值稅，在一般納稅人財(cái)務(wù)報(bào)表附表一里應(yīng)該如何填啊？謝謝
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2019-12-09
你好，一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，增值稅率是多少
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2021-11-20
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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