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小規(guī)模納稅人的職工工資可不可以當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放？
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2019-02-13
發(fā)票開具跟抄報稅流程是怎樣的，有沒有詳細點的說明
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2019-06-14
資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費下的其中應(yīng)交稅金的填列方法
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2019-07-04
季度計提的所得稅是直接用利潤*25%，還是要做納稅調(diào)整用 應(yīng)納稅所得額*25%？
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2018-12-20
可以延長認繳出資額吧，自己延長，
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2023-05-08
遞延年金的現(xiàn)值遞延期怎么確定
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2020-04-21
老師 年終需要計提所得稅費用嗎 如果計提所得稅費用 不是要把所得稅費用計入利潤分配-未分配利潤中 ，那么就會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表未分配利潤和利潤表利潤總額相差所得稅費用的金額
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2021-01-14
A公司2016年發(fā)生經(jīng)營虧損3 000萬元，按照稅法規(guī)定，該虧損可用于抵減以后5個年度的應(yīng)納稅所得額，預(yù)計未來5年內(nèi)能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額彌補該虧損。2017年實現(xiàn)稅前利潤800萬元，2017年適用的所得稅稅率為25%，因公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，自2018年1月1日起該公司適用所得稅稅率變更為15%。2018年實現(xiàn)稅前利潤1 200萬元，2018年未發(fā)生其他納稅調(diào)整事項，預(yù)計未來3年內(nèi)能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額彌補剩余虧損。不考慮其他因素，則下列說法正確的是（ ）。，這里的想問就是2017年的應(yīng)轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)是多少
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2021-08-29
老師，企業(yè)會計這塊企業(yè)所得稅是權(quán)責(zé)發(fā)生制，有收入不管有沒有收到款都要交稅，但是從稅法角度看，稅是根據(jù)收到款來記稅，是不是沒收到款的我們要做遞延所得稅負債。我不是很懂
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2020-04-16
老師，我9月份計提了企業(yè)所得稅，借：所得稅費用4000 ：貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅4000，月末結(jié)轉(zhuǎn)了這筆所得稅費了，借：本年利潤4000 貸：所得稅費用4000，這賬務(wù)已經(jīng)這樣處理了，9月份申報企業(yè)所得稅時候卻是0不用繳稅，老師，我10月這筆賬如何調(diào)賬呀？以后遇到企業(yè)所得稅不用繳納我還要不要計提這企業(yè)所得稅呢？麻煩老師給下詳細的分錄，謝謝
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2019-11-02
增值稅納稅申報表第23行稅控盤服務(wù)費一列保存的時候為什么出現(xiàn)1+3列之和 大于0‘未取得備案信息，是否保存？
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2018-06-09
甲公司為一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產(chǎn)的相關(guān)資料如下:
(1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元 (其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元)，另支付相笑交易費用4萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。
(2)1月5日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元。
(3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價值為1800萬元，同日乙公司宣告發(fā)放上半豐服利40萬元。
(4) 10月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項已收到。
要求:根據(jù)上逃業(yè)務(wù)編制下列會計分錄。(1) 1月1日，購入股票的會計分錄。(2) 1月5日，收到股利的會計分錄。
(3) 6月30日，股票市價變動及宣告發(fā)放股利的會計分錄。
(4)10月31日，股票出售的會計分錄。
(5)10月31日，轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品應(yīng)交增值稅的會計分錄。
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2020-06-15
老師：季度上預(yù)交企業(yè)所得稅咱做會計分錄？季度上企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優(yōu)惠要作營業(yè)外收入一稅收優(yōu)惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數(shù)直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
我是小微企業(yè)。前三季度核定征收，但利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額。四季度被稅務(wù)改為查賬征收了，請問我四季度計提所得稅時只考慮第四季度的收入，還是要把前三季度會計報表利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額的差額部分一并計提。計提時怎樣做分錄呢（如應(yīng)納稅所得額為30萬），1、借：所得稅費用 （30萬*0.25） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.25）；借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（減半減率部分） 貸：營業(yè)外收入—減免稅款（減半減率部分）。如果這樣，營業(yè)外收入不是又并入了利潤總額，形成循環(huán)了？2、借：所得稅費用（30萬*0.5*0.2） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.5*0.2），這樣也感覺反映不全面。盼復(fù)，我好報稅。謝謝老師哈！
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2018-01-14
公司老板以自己的名義向銀行貸款借公司使用，這個利息能做財務(wù)費用嗎，需要代扣個人所得稅嗎？有沒有什么文件支持個人代公司貸款免繳個稅的規(guī)定。
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2017-03-15
公司去年的所得稅稅負率，是根據(jù)去年報表年報的利潤表本期數(shù)來算嗎，所得稅費用/營業(yè)收入嗎？
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2017-08-22
老師您好！我前面有兩個月的工資當(dāng)月沒有計提費用，也沒有申報個人所得稅（每人每月工資沒有超過5000元)。這樣的話現(xiàn)在一起發(fā)放兩個月的工資可以嗎（兩個月工資加起來就超過6000元了)這樣是不是要交個人所得稅了？
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2019-12-27
特許權(quán)是什么意思，特許權(quán)使用費企業(yè)所得稅和個人所得稅的區(qū)別？？
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2021-05-16
12月份繳納季度企業(yè)所得稅費用，必須計提到12月份賬務(wù)里嗎？如何做分錄？
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2020-01-12
本月計提季度企業(yè)所得稅，是在利潤表里面的所得稅費用一欄體現(xiàn)嗎？
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2018-01-11
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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